- Số dư đầu kỳ
4 Nộp tiền phạt nộp chậm 8112 1121 1.015
PHIẾU BÁO NỢ
Liên 2- Giao khách hàng Ngày29 tháng 08năm2013
Tên khách hàng: CT CP VIỄN THÔNG- TIN HỌC- ĐIỆN TỬ Số TK:12510000253654
Địa chỉ: 104-Hoàng Văn Thái- Khương Mai- T.Xuân- HN Loại tiền: VND
Mã số thuế: 0302826473-001 Loại TK: TIEN GUI THANH TOAN Số ID khách hàng: 20281643 Số bút toán hạch toán:
Chúng tôi xin thông báo đã ghi nợ tài khoản của Quý khách số tiền theo chi tiết sau:
Nội dung Số tiền
Chuyển tiền theo Ủy nhiệm Chi 9.103.343
Tổng số tiền 9.103.343
Số tiền bằng chữ: Chín triệu một trăm linh ba nghìn ba trăm bốn ba VND chẵn
Trích yếu: Chuyển tiền vào tài khoản của Chi cục thuế Thanh Xuân
Quy trình nhập liệu:
- Từ màn hình Bàn làm việc, Click chuột tới biểu tượng Ngân hàng, Chọn “Séc/Ủy nhiệm chi”. Trên thanh công cụ chọn “Thêm”.
- Chọn Loại đối tượng “Nhà cung cấp”. Tích vào ô “Ủy nhiệm chi”
- Phần Đơn vị trả tiền: Ở mũi tên ô Tài khoản chọn “12510000253654- VNĐ”, chi tiết “Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô”, Nội dung TT “Nộp thuế GTGT bổ sung tháng 9+12/2012, tháng 3/2013 và tiền phạt nộp chậm”
- Phần Đối tượng nhận tiền: chi tiết “Chi cục thuế Thanh Xuân”, Địa chỉ “Hà Nội”
- Phần Chứng từ: Ngày chứng từ “29/08/2013”, Ngày hạch toán “29/08/2013”, Số chứng từ “UNC0168”
- Phần hạch toán: Sau khi khai báo phần thuế GTGT phải nộp, Ở dòng thứ 4 ta tiến hành khai báo chi phí khác như sau: Diễn giải “Nộp tiền phạt nộp chậm”, TK Nợ chọn “8112”, TK Có chọn “1121”, Số tiền “1.015.801đ”.
Hình 2.8. Màn hình nhập Séc/Ủy nhiệm chi- Chi phí khác
Cuối quý, khi muốn xem hoặc in sổ cái TK 811 ta tiến hành như sau:
- Trên thanh công cụ Click vào Báo cáo, Chọn “Sổ kế toán”, sau đó chọn “Sổ cái tài khoản”.
Bảng 2.4. Sổ Cái tài khoản 811- Chi phí khác quý III/2013
CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG TIN HỌC ĐIỆN TỬ
104 Hoàng Văn Thái, Khương Mai, Thanh Xuân, Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Quý III năm 2013
Tài khoản: 811 - Chi phí khác
Số CT Ngày
hạch toán Loại CT Diễn giải
Tài khoản TK đối ứng Nợ Có A B C D E F 1 2 - Số dư đầu kỳ
UNC0146 23/07/2013 Ủy nhiệm chi Nộp tiền phạt nộp chậm 8112 1121 1057125 UNC0168 29/08/2013 Ủy nhiệm chi Nộp tiền phạt nộp chậm 8112 1121 1015801
NVK432 30/09/2013 Kết Kết chuyển lãi, lỗ Kết chuyển chi phí khác phát sinh trong kỳ 8112 911 2072926 Cộng TK 8112 2072926 2072926 Cộng 2072926 2072926 Số dư cuối kỳ
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)