- Số dư đầu kỳ
1 BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản USD tháng 9/
2.3.5. Kế toán xác đinh kết quả kinh doanh
Liên 2- Giao khách hàng Ngày 29 tháng 08năm2013
Tên khách hàng: CT CP VIỄN THÔNG- TIN HỌC- ĐIỆN TỬ Số TK:12510000253654 Địa chỉ: 104-Hoàng Văn Thái- Khương Mai- T.Xuân- HN Loại tiền: USD
Mã số thuế: 0302826473-001 Loại TK: TIEN GUI THANH TOAN Số ID khách hàng: 20281643 Số bút tốn hạch tốn:
Chúng tơi xin thơng báo đã ghi có tài khoản của Quý khách số tiền theo chi tiết sau:
Nội dung Số tiền ngoại tệ Tỷ giá Số tiền quy đổi
Trả lãi tiền gửi 0,33 21.036,00 6.942
Tổng số tiền 6.942
Số tiền bằng chữ: Sáu nghìn chín trăm bốn mươi hai đồng chẵn Trích yếu: Trả lãi số dư tài khoản USD tháng 9/2013
Quy trình nhập liệu được tiến hành tương tự nghiệp vụ 1, tuy nhiên do nghiệp vụ này phát sinh liên quan đến USD nên có một số lưu ý khi nhập liệu như sau:
- Phần loại tiền chọn “USD”, Tỷ giá “21.036,00”, Số tiền “0.33”, Quy đổi “6.942đ”
- Phần Diễn giải: “BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản USD tháng 9/2013”
- Phần TK Nợ chọn “1122”.
Hình 2.13. Màn hình nhập Nộp tiền vào tài khoản USD- Doanh thu tài chính
Cuối quý, khi muốn xem hoặc in sổ kế toán để lưu trữ ta tiến hành như sau: - Trên thanh công cụ Click vào Báo cáo, Chọn “Sổ kế tốn”, sau đó chọn “Sổ cái tài khoản”.
Hình 2.6. Sổ Cái tài khoản 515- Doanh thu hoạt động tài chính q III/2013
CHI NHÁNH CƠNG TY CỔ PHẦN VIỄN THƠNG TIN HỌC ĐIỆN TỬ
104 Hồng Văn Thái, Khương Mai, Thanh Xuân, Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Quý III năm 2013
Tài khoản: 515 - Doanh thu hoạt động tài chính
Số CT hạch tốnNgày Loại CT Diễn giải khoảnTài
TKđối đối ứng Nợ Có A B C D E F 1 2 - Số dư đầu kỳ
NTTK055 31/07/2013 Nộp tiền vào tàikhoản Techcombank trả lãi số dư tài khoản VND
- tháng 7/2013 5151 1121
33432
NTTK056 31/07/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
Techcombank trả lãi số dư tài khoản USD
- tháng 7/2013 5151 1122
421
NTTK057 31/07/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
BIDV Đông Đô trả lãi số dư tài khoản
VND - tháng 7/2013 5151 1121
328113
NTTK058 31/07/2013 Nộp tiền vào tàikhoản BIDV Đông Đô trả lãi số dư tài khoản
USD - tháng 7/2013 5151 1122
10308
NTTK062 31/08/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
Techcombank Khương Mai trả lãi trên số dư tài khoản - tháng 8/2013
5151 1121 66577
NTTK063 31/08/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
Techcombank Khương Mai trả lãi trên số dư tài khoản USD - tháng 8/2013
5151 1122 421
NTTK064 31/08/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản VND tháng 8/2013
5151 1121 326777
NTTK065 31/08/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản USD tháng 8/2013
NTTK072 30/09/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản VND tháng 9/2013
5151 1121 204362
NTTK073 30/09/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
BIDV Đông Đô trả lãi trên số dư tài khoản USD tháng 9/2013
5151 1122 6942
NTTK074 30/09/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
Techcombank Khương Mai trả lãi trên số dư tài khoản USD tháng 9/2013
5151 1122 421
NTTK075 30/09/2013 Nộp tiền vào tàikhoản
Techcombank Khương Mai trả lãi trên số dư tài khoản VND tháng 9/2013
5151 1121 37401
NVK432 30/09/2013 Kết chuyển lãi, lỗ Kết chuyển doanh thuhoạt động tài chính 5151 911 1017699
Cộng TK 5151 1017699 1017699
Cộng 1017699 1017699
Số dư cuối kỳ
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
2.3.4. Kế toán Thu nhập khác
Thu nhập khác của doanh nghiệp chủ yếu phát sinh từ: - Thu nhập từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ
- Tiền phạt thu được do khách hàng, đơn vị khác vi phạm hợp đồng kinh tế. - Các khoản thu nhập bất thường khác
Tài khoản sử dụng: TK 711- Thu nhập khác. TK này có hai TK cấp 2 như sau TK 7111- Thu do thanh lý TSCĐ
TK 7112- Thu nhập khác
Trong quý III/2013, doanh nghiệp không phát sinh nghiệp vụ liên quan tới thu nhập khác.