Hoạt động của công ty chính là lắp ráp các linh kiện máy tính, vì thế nguyên vật liệu chủ yếu của hoạt động sản xuất chính là các linh kiện điện tử và các bán thành phẩm máy tính. Chính về thế mà giá thành nhập vào còn cao gây khó khăn cho công tác thu mua nguyên vật liệu cũng như cho hoạt động tiêu thụ của công ty.
2.1.3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây
Trong suốt thời gian hoạt động của mình, công ty CP truyền thông PCEN đã không ngừng tăng trưởng và phát triển mạnh. Tuy mới được thành lập nhưng công ty CP truyền thông PCEN đã liên tục hoàn thành mức chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra, hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi, đời sống cán bộ công nhân viên đảm bảo, ngày một nâng cao.
Để có được thành tích như trên, trước hết là do công ty có đội ngũ nhân sự trẻ, nhiệt huyết với công việc cùng với trang thiết bị hiện đại. Đồng thời công ty cũng có đội ngũ quản lý , lãnh đạo giàu kinh nghiệm, sáng suốt trong việc giải quyết và nhận định các vấn đề một cách phù hợp, có khả năng tổ chức, điều hành sản xuất tốt.
Một số chỉ tiêu biểu thị kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây:
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây:
Đơn vị tính : 1000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu bán hàng và CCDV 9.053.132 23.741.038 42.925.147 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 267.000 145.237
3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV(=1-2) 8.786.132 23.595.801 42.925.147 4. Giá vốn hàng bán 5.812.728 17.513.280 33.529.031 5. Lợi nhuận gộp bán hàng và CCDV(=3-4) 2.973.404 6.082.521 9.396.116 6. Doanh thu hoạt động tài chính 785.169 1.053.628 3.427.315 7. Chi phí tài chính 731.950 1.278.416 1.082.573 Trong đó: Lãi vay phải trả 605.467 915.038 859.637 8. Chi phí bán hàng 793.517 2.191.047 3.857.367 9. Chi phí quản lý DN 1.162.073 2.256.728 4.892.178 10. Lợi nhuận thuần từ
HĐKD(=5+(6-7)-(8+9) 1.071.033 1.409.958 2.991.313 11. Thu nhập khác 487.365 846.392 1.267.389 12. Chi phí khác 216.034 194.309 117.345 13. Lợi nhuận khác(=11-12+ 271.331 652083 1.150.044 14. Tổng LN trước thuế (=10+13) 1.342.364 2.062.041 4.141.357 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 335.591 506.510 1.035.339 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17. Lợi nhuận sau thuế(=14-15- 16)
1.006.773 1.555.531 3.106.018
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Nhìn chung, toàn bộ hoạt động kinh doanh của Công ty CP truyền thông PCEN diễn ra rất tốt, thể hiện qua doanh thu bán hàng của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng 26,22% tương ứng với số tiền là 14.687.906.000 đồng. Doanh thu bán hàng năm 2013 so với năm 2012 tăng 18,08% tương ứng với 19.184.109.000 đồng.
Lợi nhuận gộp năm 2012 so với năm 2011 tăng 20,46% tương ứng với 3.109.117.000 đồng. Lợi nhuận gộp năm 2013 so với năm 2012 tăng 15,4% tương ứng với 3.313.595.000 đồng. Nguyên nhân của việc tăng lợi nhuận gộp là do doanh thu bán hàng năm 2013 tăng 18,08% so với năm 2012. Điều này
chứng tỏ chính sách phát triển thị trường của công ty là hoàn toàn đúng đắn và hiệu quả.
Lợi nhuận trước thuế của các năm tuy tăng nhưng không đáng kể. Lợi nhuận năm 2011 là 1.342.364.000 đồng, năm 2012 là 2.062.041.000 đồng, năm 2013 là 4.141.357.000 đồng.
2.2.Thực trạng hoạt động tiêu thụ sản phẩm ở Công ty Cổ phần truyền thông PCEN
2.2.1.Kết quả hoạt động tiêu thụ sản phẩm của Công ty
Trong những năm qua hoạt động tiêu thụ sản phẩm do Công ty sản xuất ra đã tăng đáng kể. Kết quả tiêu thụ sản phẩm phân theo khu vực thị trường được phản ánh qua bảng sau:
Bảng 2.5: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo khu vực
Đơn vị : 1000 đồng Khu vực thị trường 2011 2012 2013 DT % DT % DT % Hà Nội 5.138.27 0 58,48 17.325.716 73,34 30.737.114 71,60 Khu vực miền bắc 2.723.173 30,99 4.754.614 20,15 9.172.321 21,37 Miền trung 924.689 10,52 1.516.011 6,41 3.075.712 7,17 Tổng DT 8.786.132 23.595.801 42.925.147
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, doanh thu tiêu thụ ở các vùng có sự chênh lệch tương đối lớn. Doanh thu tiêu thụ trên thị trường Hà Nội của công ty luôn dạt giá trị cao nhất. Doanh thu tiêu thụ của năm 2011 là 58,48%, năm 2012 là 73,34%, năm 2013 thị trường chủ yếu của công ty là khu vực Hà Nội đồng thời công ty cũng phát triển thị trường ra toàn khu vực miền bắc chủ yếu là các tỉnh Thái Bình, Nam Định, Hà Nam với đặc điểm giao thông thuận lợi hơn các tỉnh khu vực miền trung như Thanh Hóa, Nghệ An, …
- Năm 2012 doanh thu tiêu thụ khu vực Hà Nội đạt 18.723.614 nghìn đồng và tăng mạnh so với năm 2003. Nguyên nhân có sự tăng trưởng vượt bậc này vì năm 2011 công ty mới được thành lập, công tác quản lý và tiêu thụ đang trong quá trình hình thành nên hiệu quả chưa cao. Sang năm 2012, các hoạt động đã đi vào ổn định, các hợp đồng lần lượt được ký kết nên hoạt động tiêu thụ của công ty đạt hiệu quả lớn.
- Năm 2013 doanh thu tiêu thụ khu vực Hà Nội đạt 43.188.736 nghìn đồng và tăng mạnh qua từng năm do tình hình kinh tế có phần chuyển biến tích cực, công ty có nhiều cải cách đổi mới trong hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô sản xuất.
- Dự kiến sang năm lượng tiêu thụ còn tăng 18 % với năm 2005 có thể đạt 61.539.724 nghìn đồng. Các tỉnh : Hà tây , Vĩnh phúc , Hải phòng , Hải dương , Quảng ninh có mức tiêu thụ cao hơn các tỉnh khác trong khu vực miền Bắc, các tỉnh này có thị trường tiềm năng rất lớn cần được khai thác triệt để và có hiệu quả.
Đối với thị trường Miền Trung được coi là thị trường dễ tính. Mấy năm gần đây công ty đã trú trọng hơn đến thị trường này dần dần sản phẩm của công ty đã thâm nhập tốt và đã có chỗ đứng trên thị trường một số tỉnh như: Thanh Hóa , Nghệ An , Quảng bình. Doanh thu tiêu thụ hàng năm tăng dần. Năm 2011 doanh thu tiêu thụ đạt 924.689 nghìn đồng và tăng mạnh trong năm 2013 với doanh thu đạt 3.015.712 nghìn đồng. Dự kiến doanh thu tiêu thụ còn tăng cao trong những năm tới.
Bảng 2.6 : Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo phân bố dân cư Đơn vị : 1000 đồng Khu vực dân cư 2011 2012 2013 DT % DT % DT % Thành thị 6.517.82 3 74,18 18.723.614 79,35 34.188.73 6 79,64 Nông thôn 2.268.30 0 25,82 4.872.187 20,65 8.736.411 20,36 Tổng DT 8.786.132 23.595.801 42.925.147
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán)
Từ bảng trên ta thấy doanh thu hoạt động tiêu thụ sản phẩm từ khu vực thành thị năm 2011 là 74,18% , năm 2012 là 79,35%, năm 2013 là 79,64%. Từ đó ta có thể thấy doanh thu tiêu thụ từ khu vực thành thị chiếm tỷ trọng lớn nhất và tăng đều qua các năm. Có được kết quả như vậy là như sự sang suốt trong ban lãnh đạo của công ty luôn nhận thấy khu vực thành thị có mức sống cao, nhu cầu sản phẩm lớn nên đã đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ ở khu vực này. Khu vực nông thôn ngày nay cũng có sự phát triển vượt bậc nên công ty cũng đã mau chóng đưa sản phẩm đến chiếm lĩnh thị trường nhưng đây vẫn là khu vực đời sống chưa cao nhu cầu còn hạn chế nên giá trị tiêu thụ trong từng năm có tăng lên nhưng vẫn giảm về mặt tỷ trọng. Công ty cần phải chú trọng khu vực này hơn nữa để có thể chiếm lĩnh toàn bộ thị trường.
Bảng 2.7: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo hình thức
Đơn vị: 1000 đồng Hình thức 2011 2012 2013 DT % DT % DT % Bán buôn 5.730.64 2 65,22 17.134.729 72,26 32.537.605 75,8 Bán lẻ 3.055.49 0 34,78 6.461.072 27,74 10.387.542 24,2 Tổng DT 8.786.132 23.595.801 42.925.147
Qua bảng số liệu trên, ta nhận thấy hình thức bán buôn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu tiêu thụ của công ty. Nguyên nhân là do công ty tiêu thụ sản phẩm trên thị trường có quy mô lớn, thị trường máy tính để bàn lại đang rất sôi động, hình thức bán buôn mang lại được hiệu quả kinh tế cao hơn nhờ vào sự tiêu thụ được nhiều sản phẩm hơn. Tuy vậy, hình thức bán lẻ tuy không mang lại doanh thu cao cho công ty nhưng lại là phương tiện quảng cáo sản phẩm của công ty tới tay người tiêu dùng một cách hiệu quả nhất.
Bảng 2.8: Doanh thu tiêu thụ theo cơ cấu sản phẩm
Đơn vị: 1000 đồng Sản phẩm 2011 2012 2013 DT % DT % DT % Máy in 2.115.470 24,08 2.578.612 10,93 4.630.156 10,88 Máy tính để bàn 6.670.662 75,92 21.017.18 9 89,07 38.294.991 89,12 Tổng DT 8.786.132 23.595.801 42.925.147
( Nguồn: báo cáo doanh thu của công ty cổ phần truyền thông PCEN)
Qua bảng trên ta thấy doanh thu tiêu thụ của công ty theo cơ cấu sản phẩm có sự chênh lệch lớn theo hướng tăng tỷ trọng doanh thu sản phẩm máy tính để bàn, giảm tỷ trọng máy in. Nguyên nhân là do thị trường máy in tương đối bão hòa trong nền kinh tế hiện nay, trong khi thị trường máy để bàn lại đang rất sôi động vì nhà nước có chủ trương phổ cập internet trên toàn quốc, bên cạnh đó các quán game, net lại đang phát triển rất mạnh. Do đó hoạt động tiêu thụ sản phẩm này trở nên dễ dàng hơn rất nhiều.
2.2.2. Phân tích tình hình tổ chức và thực hiện hoạt động tiêu thụsản phẩm ở công ty Cổ phần truyền thông PCENsản phẩm ở công ty Cổ phần truyền thông PCEN