Vốn là tiền đề vật chất cần thiết cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Bất cứ hoạt động đầu tư, mua sắm hay phân phối nào cũng phải xem xét tính toán đến tiềm lực tài chính của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có tiềm lực tài chính lớn sẽ rất thuận lợi trong việc huy động vốn đầu tư, mua sắm trang thiết bị sản xuất cũng như có điều kiện đào tạo và đãi ngộ nhân sự. Như vậy khả năng tài chính là yếu tố quan trọng đầu tiên để doanh nghiệp hình thành và phát triển.
Năng lực về tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở tổng cộng nguồn vốn qua các năm, ở quy mô nguồn vốn chủ sở hữu, khả năng huy động các nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và hiệu quả sử dụng các nguồn vốn của doanh nghiệp. Tuy nhiên tùy thuộc vào quy mô và đặc điểm kinh doanh mà nhu cầu vốn của mỗi doanh nghiệp cũng như việc phân bổ vốn là khác nhau. Nguồn vốn của Công ty TNHH may Phố Hiến chủ yếu được huy động từ các cổ đông, phần còn lại được huy động từ bên ngoài.
Bảng 3. 4: Tình hình nguồn vốn của Công ty (2008-2010).
(Đơn vị tính: Triệu đồng) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 09/08 So sánh 10/09 Chênh lệch % Chênh lệch % Tổng tài sản 71,258 71,934 78,813 676 0.95 6,879 9.56 - Giá trị TSCĐ 44,893 44,938 51,228 45 0.1 6,290 14 - Giá trị TSLĐ 26,365 26,996 27,585 631 2.4 589 2.18 Tổng nguồn vốn 71,258 71,934 78,813 676 0.95 6,879 9.56 - Vốn chủ sở hữu 51,330 52,149 59,230 819 1.6 7,081 13.57 - Nợ dài hạn 12,829 12,800 10,912 -29 -0.22 -1,888 -14.75 - Nợ ngắn hạn 8,099 6,985 8,671 -1,114 -13.75 1,686 24.14
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty may Phố Hiến)
Qua số liệu bảng trên ta thấy tổng giá trị tài sản hay nguồn vốn của Công ty đều tăng qua các năm. Năm 2009 giá trị tổng tài sản tăng lên 676 triệu đồng tương ứng với 0.95% so với năm 2008, năm 2010 tăng 6,879 triệu đồng tương ứng 9.56% so với năm 2009. Trong đó giá tri TSCĐ chiếm hơn 50% so với giá trị TSLĐ. Điều này hoàn toàn dễ hiểu, vì may Phố Hiến là công ty sản xuất, nên giá trị TSCĐ lớn. Đặc biệt trong năm 2010, Công ty đã đầu tư, nâng cấp máy móc, trang thiết bị sản xuất kinh doanh khiến cho tốc độ tăng TSCĐ vượt rội so với năm 2008 và 2009.
Do tính đặc thù là công ty TNHH nên nguồn vốn của Công ty chủ yếu là do các cổ đông đóng góp. Nguồn vốn này đều tăng qua các năm khi Công ty có nhu cầu bổ sung
thêm nguồn vốn, hoặc khi Công ty tuyển thêm cán bộ thì nguồn vốn này cũng tăng lên do sự dóng góp của các cổ đông mới.
Ngành may là một ngành đóng góp rất lớn lợi ích đối với xã hội và cộng đồng. Công ty luôn được nhà nước quan tâm và khuyến khích phát triển, hàng năm Công ty nhận được vốn vay ưu đãi của nhà nước từ 300 đến 400 triệu đồng để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh.