Có nhiều cách hiểu khác nhau về hiệu quả, ta có thể hiểu một cách chung nhất thì hiệu quả là một phạm trù kinh tế biểu hiện quan hệ so sánh giữa các kết quả đạt được với các chi phí phải bỏ ra để có được các kết quả đó trong một thời gian nhất định.
Như vậy, một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hoạt động hiệu quả khi thu được lợi ích lớn nhất ở hiện tại và tạo được tiền đề để phát triển trong tương lai. Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng có vị trí quyết định đối với sự phát triển của ngân hàng nên hiệu quả tín dụng luôn là vấn đề có tính chất quyết định đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng được xem là hiệu quả khi việc cấp tín dụng của ngân hàng đem lại mức lợi nhuận cao nhất có thể và ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro trong việc cấp tín dụng đó.
Ngoài ra, hiệu quả tín dụng của ngân hàng còn được nhìn nhận như một hiệu quả chung cho toàn bộ nền kinh tế. Trên phương diện lợi ích của từng đối tượng mà hiệu quả tín dụng được nhìn nhận khác nhau:
- Đối với ngân hàng:Việc cấp tín dụng phải đảm bảo vừa an toàn về vốn, an toàn thanh khoản vừa đảm bảo mức sinh lời nhiều nhất.
- Đối với doanh nghiệp:Phải đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp theo qui định của pháp luật nhưng phải đảm bảo tính kịp thời, có lãi suất, kỳ hạn phù hợp với đối tượng kinh doanh.
- Đối với nền kinh tế:Hiệu quả tín dụng thể hiện huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thực hiện cho vay theo định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước. Giải quyết tốt mối quan hệ giữa tiết kiệm và đầu tư, giữa tăng trưởng kinh tế với tăng trưởng tín dụng, cũng như mối quan hệ giữa lạm phát và tăng trưởng kinh tế. Ngoài ra, hiệu quả tín dụng còn phản ánh qua việc giải quyết công ăn việc làm cho người lao động và các phúc lợi công cộng khác.
Các ngân hàng thương mại là một chủ thể của nền kinh tế nên mục tiêu hàng đầu của đa số các ngân hàng vẫn là mục tiêu lợi nhuận nên vấn đề hiệu quả tín dụng được xem trên giác độ hiệu quả kinh doanh.
Từ cách hiểu về hiệu quả tín dụng của ngân hàng ta có thể hiểu hiệu quả tín dụng cho doanh nghiệp XNK của ngân hàng đó là phản ánh những lợi ích đạt được từ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp XNK của ngân hàng trên cơ sở so sánh kết quả thu được với chi phí bỏ ra trong quá trình kinh doanh. Lợi ích ngân hàng thu được không chỉ thể hiện ở lãi suất của khoản cho vay mà nó còn thể hiện ở phí dịch vụ ngân hàng thu được qua việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp XNK, còn chi phí ở đây thể hiện chi phí cho hoạt động huy động vốn, chi phí dự phòng rủi ro, chi phí cho việc sử dụng nguồn nhân lực, máy móc thiết bị, công nghệ…
Như vậy, ta có thể xác định hiệu quả tín dụng cho doanh nghiệp XNK của ngân hàng một cách cụ thể thông qua các chỉ tiêu định lượng và từ đó có thể so sánh giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó.