- Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng
1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng
Để quản lý được các rủi ro thì trước hết phải biết là rủi ro đó xảy ra như thế nào cũng như xem xét những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Sau đây là những yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đã được hệ thống hóa:
Nhân tố khách quan
Quy định về kế toán, kiểm toán
Việc hoàn thiện các quy định về chế độ kế toán, kiểm toán là một nhân tố khách quan ảnh hưởng tới khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng. Với việc thống nhất cũng như minh bạch các tài liệu kế toán sẽ giúp cho ngân hàng có thể tăng cường giám sát các
khoản cho vay của mình, nắm rõ hơn tình hình của doanh nghiệp cả trước lẫn sau khi cấp tín dụng. Qua đó, ngân hàng sẽ có các biện pháp hiệu quả nhằm phối hợp cùng doanh nghiệp, hạn chế được các rủi ro có thể xảy ra.
Cơ chế giám sát của NHNN
Việc giám sát của NHNN là rất quan trọng, bởi chỉ khi đặt dưới sự giám sát chặt chẽ của NHNN, NHTM mới làm tốt, hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng. Lúc này, các chính sách, các quy định cũng như quy trình quản lý rủi ro mới được thực hiện đầy đủ. Đặc biệt, hiện nay trên thế giới, các tiêu chuẩn về Basel II đã và đang được coi là một chuẩn mực cho các ngân hàng thực hiện. Vì vậy, việc tăng cường giám sát của NHNN sẽ nâng cao hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Sự phát triển của thị trường tài chính
Với một thị trường tài chính phát triển, bên cạnh kênh tín dụng ngân hàng sẽ có các hình thức huy động vốn khác như huy động từ cổ phiếu hoặc trái phiếu .v.v. Việc phát triển thị trường tài chính không những hạn chế rủi ro tín dụng từ phía doanh nghiệp mà còn nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Khi các doanh nghiệp có khả năng huy động vốn trung, dài hạn trên thị trường chứng khoán, lúc này kênh tín dụng ngân hàng sẽ cung cấp chủ yếu là tín dụng ngắn hạn, qua đó sẽ tăng cường khả năng kiểm soát cũng như giảm thiếu rủi ro cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, nguồn vốn huy động của ngân hàng không bị quá phụ thuộc vào tiền gửi, tiền thanh toán của các tổ chức, các cá nhân, … Ngân hàng có thể trực tiếp huy động tư việc phát hành cổ phiếu hay trái phiếu ngân hàng. Hơn nữa, trong một thị trường tài chính hiện đại, ngày càng xuất hiện các công cụ tín dụng phát sinh như hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi cộng đồng các khoản tín dụng rủi ro.
- Chính sách quản trị tín dụng của ngân hàng.
- Mô hình quản trị rủi ro rín dụng ngân hàng áp dụng và quy trình thủ tục cấp tín dụng. - Trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng.
- Công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
- Tăng trưởng tín dụng quá nhanh vượt tầm kiểm soát và tâm lý dễ dãi trong quyết định cho vay khi kinh tế tăng trưởng.
- Tâm lý lối mòn khi cho vay: cho vay DNNN là an toàn, tâm lý ỷ lại tài sản thế chấp… - Không tính đến mức độ rủi ro của khách hàng khi định giá khoản vay.
- Danh mục cho vay không đa dạng hóa - Quản trị nhân lực còn nhiều bất cập.
Quản trị rủi ro tín dụng là tổng thể các biện pháp được ngân hàng sử dụng để có thể đảm bảo duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong giới hạn có thể chấp nhận được của ngân hàng.
Theo quan điểm quản trị rủi ro hiện đại, vấn đề thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng ngày càng trở nên đóng vai trò quan trọng. Việc xây dựng được môi trường quản trị rủi ro tốt sẽ có tác động tích cực với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Các yếu tố cấu thành môi trường quản trị rủi ro bao gồm:
Phong cách quản lý của Ban Lãnh đạo
Do Ban lãnh đạo ngân hàng có đủ năng lực, có khả năng nhận thức tốt trong việc xác định tầm quan trọng cũng như có khả năng xây dựng một chiến lược và chính sách quản trị rủi ro phù hợp với đặc thù, quy mô hoạt động cũng như xu hướng phát triển của ngân hàng.
Quy tắc đạo đức
Quy tắc đạo đức là hệ thống các giá trị phản ánh quan điểm của Ban lãnh đạo trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng để đảm bảo định hướng hoạt động cho toàn bộ nhân viên ngân hàng theo những giá trị cốt lõi nhằm đảm bảo ngăn ngừa rủi ro trong quá
Chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro
Trên cơ sở việc nghiên cứu tính toán các loại rủi ro ngân hàng mình đã và có thể gặp phải, ngân hàng tiến hành xây dựng các chiến lược dài hạn để quản trị những rủi ro đó và cụ thể hóa thành các kế hoạch quản trị cho từng giai đoạn cụ thể.
Theo xu thế phát triển chung thì quản trị rủi ro phải trở thành hoạt động trung tâm trong các tổ chức tài chính, ngân hàng. Bởi lẽ quản lý và kiểm soát chặt chẽ các rủi ro giúp cho việc sử dụng vốn có hiệu quả từ đó nâng cao hiệu quả các hoạt động khác trong ngân hàng. Đặc trưng của kinh doanh ngân hàng là tính rủi ro lớn hơn bất kì một hoạt động kinh doanh nào khác nên chấp nhận kinh doanh ngân hàng tức là phải chấp nhận rủi ro. Cũng với lý do như vậy bất kì ngân hàng thương mại nào cũng phải thực hiện quản trị rủi ro tín dụng nhằm nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng và việc kinh doanh của ngân hàng đó nói chung. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phải đạt được mục tiêu tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro hoặc giảm tối đa chênh lệch giữa mức sinh lời thực tế và kỳ vọng. Nói cách khác mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong phạm vi mà ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận được. Để làm được điều đó, các ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ước lượng và dự đoán mức tổn thất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngoài dự kiến nữa.
Kế hoạch quản trị rủi ro là sự cụ thể hóa chiến lược quản trị rủi ro thành những công việc cụ thể nhằm quản lý rủi ro tín dụng trong mỗi giai đoạn. Đó là các kế hoạch quản lý các khoản nợ vay, quản lý khách hang, quản lý các khoản nợ xấu. Trong mỗi kế hoạch phải có tính toán các bước công việc cần thực hiện, dự trù các biện pháp giải quyết khi rủi ro xảy ra. Kế hoạch quản trị rủi ro cũng phải để ra các công cụ mà ngân hàng sử dụng để quản trị rủi ro.
Từ các chiến lược quản trị rủi ro tổng thể, trong từng giai đoạn cụ thể các kế hoạch về quản trị rủi ro tín dụng sẽ được vận hành đồng thời được đánh giá, điều chỉnh phù hợp
và kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng có thể thay đổi để phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, điều này thể hiện các quan điểm khác nhau, mức độ chấp nhận khác nhau của Ban lãnh đạo ngân hàng đối với vấn đề rủi ro tín dụng cũng như cách ứng phó đối với rủi ro tín dụng.
Sự phân công trách nhiệm trong hoạt động quản trị rủi ro
Để có thể triển khai các chiến lược về quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có hệ thống cơ cấu tổ chức nhân sự quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả trên nguyên tắc minh bạch và công khai, có xác định rõ vai trò trách nhiệm và quyền hạn, đồng thời cần có sự phân tách chức năng nhiệm vụ một cách hợp lý.
Do vậy các ngân hàng cần xây dựng chính sách về cơ cấu tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong đó nêu rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các bộ phận trong việc triển khai hoạt động rủi ro tín dụng. Ngoài ra, chính sách phải xác định vai trò và trách nhiệm rõ ràng để đảm bảo những quyết định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được rà soát và quyết định phê duyệt bởi các cấp có thẩm quyền trên cơ sở hệ thống phân cấp phê chuẩn hợp lý, từ đó đảm bảo trách nhiệm công việc sẽ được hoàn thành với mức độ tốt nhất. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bên cạnh đó, trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần có sự phân tách nhiệm vụ một cách hợp lý để đảm bảo nguyên tắc bất kiêm nghiệm, từ đó có thể giảm thiểu các sai sót. Chính sách tín dụng tốt phải có sự phân chia một cách độc lập các bộ phận phân tích tín dụng, giám sát tín dụng vả kiểm tra tín dụng để bảo có sự giám sát chéo và tránh sai sót.
Công nghệ thông tin
Do công nghệ và trang thiết bị ngân hàng còn yếu kém cho nên việc thu thập và xử lý thông tin về doanh nghiệp còn nhiều hạn chế dẫn đến những đánh giá không chinh xác. Những thông tin từ hồ sơ xin vay của doanh nghiệp, những thông tin do ngân hàng lưu trữ và những thông tin do ngân hàng tìm hiểu bên ngoài có thể chỉ phản ánh một phần về doanh nghiệp, cần thiết phải phân tích và tìm hiểu kỹ càng hơn mới có thể đánh giá được toàn diện về doanh nghiệp. Chính vì vậy, công nghệ lạc hậu, thiếu thông tin cũng
trở thành một nhân tố xuất phát từ phía ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Cơ chế giám sát nội bộ
Cơ chế giám sát hoạt động tín dụng cũng là một nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng thực hiện kiểm tra, giám sát tốt sẽ hạn chế và khắc phục kịp thời những sai sót trong quá trình thực hiện công tác tín dụng qua đó hạn chế được rủi ro. Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong ngân hàng cũng đem lại hiệu quả tốt hơn, nó vừa có tác dụng kiểm tra, vừa cung cấp bổ xung những thông tin cần thiết không những để hoàn thiện chính sách tín dụng chung của cả ngân hàng mà đối với từng khoản vay do được giám sát chặt chẽ sẽ giảm thiểu tối đa rủi ro xảy ra.
Chuyên môn hoá cán bộ tín dụng
Các doanh nghiệp vay vốn là những loại hình doanh nghiệp khác nhau, lĩnh vực ngành nghề kinh doanh, quy mô hoạt động khác nhau, đều ảnh hưởng rất lớn tới công tác phân tích đánh giá của ngân hàng. Đối với ngành nghề kinh doanh khác nhau thì đặc trưng của từng ngành là khác nhau nên các chỉ tiêu tài chính dùng đánh giá có những mức chuẩn không giống nhau. Do đó cán bộ tín dụng sẽ gặp khó khăn bởi phần lớn hiện nay, các cán bộ tín dụng không được chuyên môn hoá, phần lớn các bước cũng như các quy trình tín dụng đều do một cán bộ làm tất. Điều đó có thể gây khó khăn về mặt quản lý cho cán bộ tín dụng, qua đó làm tăng rủi ro của khoản vay.
Phẩm chất và trình độ cán bộ
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng. Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của các báo cáo tài chính, phát hiện được các hành vị cố tình lừa đảo của khách hàng như sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thật sự của khách hàng để quyết định có cho
vay hay không. Cùng với sự hạn chế về trình độ là vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng. Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường, dự đoán trước được những biến động có thể xảy ra từ đó tư vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp.
Các nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng là người lập phương án, dự án xin vay, là người trực tiếp sử dụng vốn vay vì vậy khách hàng cũng ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.
Năng lực của khách hàng: Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không. Nếu năng lực của khách hàng yếu kém không dự đoán được biến động của thị trường, không hiểu biết nhiều về sản xuất, phân phối và khuyếch trương sản phẩm…thì sẽ dễ dàng gục ngã trong cạnh tranh từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Sự trung thực của khách hàng: Hồ sơ xin vay vốn của khách hàng là nhân tố phải kể đến trước tiên vì đây là cơ sở đầu tiên của mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng, cho nên bộ hồ sơ có ý nghĩa rất lớn. Nếu bộ hồ sơ của doanh nghiệp không cung cấp đầy đủ chính xác và không được trình bày một cách khoa học những thông tin mà ngân hàng yêu cầu thì việc hạn chế rủi ro của khoản tín dụng sẽ gặp rất nhiều khó khăn do công tác phân tích cho kết quả không phản ánh tình trạng tài chính thực tế của khách hàng. Do đó, việc kiểm tra lại độ chính xác, phù hợp trong báo cáo tài chính là hết sức cần thiết.
Tóm lại, chúng ta thấy có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng. Do vậy khi triển khai hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, chúng ta phải căn cứ vào tác động của các nhân tố này để xây dựng hệ thống đầy đủ để đảm bảo đạt hiệu quả cao.