doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
2.2.1. Vai trò của hệ thống xép hạng tín dụng
Hệ thống XHTD nội bộ của MB gồm 2 phần: Hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hang là DN và hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hàng là cá nhân. Trong đó, cấu phần hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hàng là DN là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. MB thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng DN thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng. Tuy theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau.
Hệ thống XHTD nội bộ được MB xây dựng với mục đích sau: - Phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng
Hệ thống XHTD nội bộ giúp MB thực hiện phân loại nợ và là căn cứ để tính toán và trích lập dự phòng theo quy định tại Điều 7 QĐ 493/2005/QĐ - NHNN. Bên cạnh đó, hệ thống XHTD giúp cho MB tính và trích lập DPRR theo chuẩn mực quốc tế số IAS 39.
Hệ thống XHTD sẽ giúp MB xác định một cách hợp lý và chính xác nhất tổn thất tín dụng, là điều kiện để MB xây dựng kế hoạch tín dụng có chất lượng.
Hệ thống XHTD là căn cứ để xây dựng các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng đồng bộ. Các quy trình tín dụng được thiết kế có hiệu quả hơn, giúp ngân hàng cắt giảm chi phí quản lý.
- Phục vụ quản lý tín dụng tại các Chi nhánh
Hệ thống XHTD giúp ra các quyết định tín dụng.
Kiếm soát rủi ro tín dụng: hệ thống XHTD góp phần đo lường được mức độ rủi ro của các khoản tín dụng tại các Chi nhánh.
2.2.2. Căn cứ xây dựng hệ thống XHTD