•Nhóm chỉ tiêu quan hệ với NH:
- Chỉ tiêu “Tỷ trọng doanh thu chuyển qua MB trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của MB trong tổng số vốn được tài trợ”: Tỷ trọng này thực tế không có nhiều ý nghĩa về mặt đánh giá tính ổn định và chắc chắn của nguồn trả nợ. Bởi lẽ, thực tế DN có thể có nhiều món nợ khác nhau, do đó việc so sánh này trở nên khập khiễng khi so sánh một chỉ tiêu phản ánh thời kì và một chỉ tiêu thời điểm (chỉ là một món vay).Chuyên đề xin đề xuất chuyển chỉ tiêu này thành “ Tỷ trọng doanh số chuyển qua MB trong tổng doanh thu (12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân tại MB trong tổng dư nợ bình quân của DN”.
- Tách chỉ tiêu “Lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua” thành 2 chỉ tiêu riêng là “lịch sử trả nợ gốc của khách hàng trong 12 tháng” qua và “lịch sử trả nợ lãi của khách hàng trong 12 tháng qua” trong đó tỷ trọng của chỉ tiêu thứ nhất cao hơn tỷ trọng của chỉ tiêu thứ hai do tầm quan trọng của trả gốc, do sự thiệt hại về vốn sẽ ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng.
•Nhóm chỉ tiêu các nhân tố bên ngoài
Bổ sung thêm chỉ tiêu “Mức độ ổn định của thị trường đầu ra về khối lượng và giá cả” để cùng với chỉ tiêu “Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào về khối lượng và giá cả” phản ánh được đẩy đủ tính ổn định của hoạt động sản xuất kinh doanh trong hoạt động của DN. Việc ổn định thị trường đầu ra cần được xem xét trên cả 2 yếu tố là khối lượng và giá cả.
•Nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý và môi trường nội bộ:
Gộp 2 chỉ tiêu “Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo DN với sự thay đổi cả thị trường theo đánh giá của CBTD” với chỉ tiêu “Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD” thành 1 chỉ tiêu “Năng lực điều hành của Ban lãnh đạo theo đánh giá của CBTD” và tăng thêm tỷ trọng cho chỉ tiêu này do tầm quan trọng của công tác quản trị DN.
•Nhóm chỉ tiêu các hoạt động khác:
- Bổ sung thêm chỉ tiêu “DN có xây dựng website riêng không?”: Trong điều kiện hiện nay, ứng dụng mạng internet trong hoạt động sản xuất kinh doanh là một trong những tiêu chí đánh giá khả năng cũng như hiệu quả hoạt động của DN. Đó không chỉ là một công cụ nhằm quảng bá, giới thiệu hình ảnh cho DN, giúp DN tiếp cận với khách hàng, đối tác mà nó còn thể hiện tính minh bạch trong việc công bố
thông tin, tạo niềm tin cho cả nhà cung cấp lẫn khách hàng. Do vậy, ngân hàng cần xem xét đây là một trong những chỉ tiêu xếp hạng cho DN.
- Bổ sung thêm chỉ tiêu “Đánh giá về hoạt động xử lý rác thải và tuân thủ các quy định về bảo vệ môi trường của DN”: Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, thực tế đã cho thấy nhiều DN chỉ tập trung vào các hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô nhằm làm tăng lợi nhuận mà đã quên đi nghĩa vụ bảo vệ môi trường. Điều này không chỉ làm ảnh hưởng đến môi trường, sức khỏe của người dân; mà còn ảnh hưởng đến hình ảnh của DN, gay ra những tổn thất về niềm tin đối với khách hàng, người tiêu dùng, ảnh hưởng đến hoạt động của DN. Các ví dụ điển hình gần đây nhất là công ty Vêdan xả nước thải ra sông Thị Vải dẫn đến hàng hóa bị người tiêu dùng tẩy chay… Như vậy, ngân hàng cần xem xét đưa chỉ tiêu này vào xem xét để làm cơ sở trong việc đánh giá DN.
- Bổ sung chỉ tiêu “Đánh giá về tài sản đảm bảo”: Chỉ tiêu này nhằm đảm bảo mức độ thanh khoản của tài sản đảm bảo của DN, đây là một trong những yếu tố làm giảm thiểu rủi ro cho chính ngân hàng.
3.2.2. Giải pháp đối với việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng
Để có thể phát huy hiệu quả của hệ thống XHTD đòi hỏi quá trình áp dụng cũng phải được thực hiện nghiêm túc và có hiệu quả. Xuất phát từ những hạn chế của việc sử dụng hệ thống, chuyên đề xin đề xuất một số giải pháp như sau: