4 Cây xanh, bể bơi,
1.2.5.8.Kiểm tra độ an toàn về khả năng thanh toán nghĩa vụ tài chính với ngân hàng
ngân hàng
hao cơ bản, thanh lý tài sản, vốn chủ sở hữu góp thêm, nguồn khác.
Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng, CBTĐ sẽ lập bảng cân đối các nguồn thu chi tổng hợp. Sau khi tính chênh lệch giữa các khoản thu vào và chi. Số còn lại có thể đáp ứng khả năng trả nợ của dự án.
Tỷ lệ đảm bảo trả nợ =
Tỷ lệ đảm bảo trả nợ của DA càng cao càng tốt và là căn cứ để NH xác định mức thu nợ hàng năm một cách hợp lý. Cuối cùng, CBTĐ xác định kế hoạch trả nợ phù hợp cho DA.
Bảng 1.13: Kế hoạch trả nợ của dự án Crown Plaza Đơn vị: Triệu đồng STT Năm dự án 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tính theo lịch 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 I Nguồn trả nợ 85.660 100.186 47.427 47.427 54.435 64.692 76.471 79.865 83.404 87.097 84.438 88.375
1 Khấu hao cơ bản 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 47.427 37.706 37.706
2 Lợi nhuận sau thuế để lại (21.767) (10.256) - - 7.008 17.265 29.044 32.437 35.977 39.670 46.732 50.669
3 Nguồn khác 60.000 63.016 - -
3.1 Nguồn hoàn thuế VAT TSCĐ 83.016 40.000 43.016
3.2 Lợi nhuận + khấu hao cơ bản
hoạt động LPG 20.000 20.000
II Giảm trừ do sử dụng tiền ứng
trước để đầu tư (178.179) (92.519) 7.667
III Nguồn trả nợ gốc khả dụng - 7.667 47.427 47.427 54.435 64.692 76.471 79.865 83.404 87.097 84.438 88.375
Nguồn trả nợ:
- Khấu hao cơ bản, lợi nhuận sau thuế của DA để trả nợ vay NH.
- Khi tổ hợp Crown Plaza chính thức đi vào hoạt động, Công ty sẽ trình bộ hồ sơ hoàn thuế VAT tại cơ quan quản lý thuế (thuế VAT được hoàn với TSCĐ dự kiến khoảng 83 tỷ đồng) nguồn hoàn thuế này sẽ tham gia trả nợ vay NH.
Nhận xét của Chi nhánh: DA xây dựng tổ hợp Crown Plaza là một DA có tính khả thi, có khả năng trả nợ gốc và lãi vay cho NH.