9. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro
9.2. Uỷ ban quản lý tài sản và công nợ (ALCO)
Mục tiêu
Mục tiêu của ALCO bao gồm:
• Quản lý bảng cân đối kế toán trong hạn mức rủi ro và thu nhập đã được phê duyệt của ngân hàng;
• Đảm bảo cơ cấu rủi ro nhất quan với chiến lược về rủi ro của Hội đồng Quản trị
• Xem xét sản phẩm mới và sản phẩm hiện có về các mặt rủi ro, tài chính và mức vốn; và
• Đảm bảo cân nhắc đến các yếu tố ảnh hưởng tiềm năng đối với các quyết định về rủi ro của ngân hàng.
Trách nhiệm
Những trách nhiệm chủ yếu của ALCO bao gồm:
• Đảm bảo xác định đầy đủ các rủi ro trên bảng cân đối tài sản của ngân hàng
• Kiểm soát các rủi ro và đảm bảo tuân thủ với chiến lược của ngân hàng
• Đảm bảo đo lường và báo các các rủi ro trong bảng một cách thích hợp
• Đảm bảo hạn mức và kiểm soát thích hợp đối với rủi ro
• Phê duyệt các chiến lược và chính sách về liên quan và kiểm soát các rủi ro chủ yếu về lãi suất, thanh khoản và hối đoái
• Đảm bảo duy trì nguồn vốn cần thiết cho ngân hàng
• Đảm bảo có kế hoạch đối phó với trường hợp khủng hoảng thanh khoản và có phương án đối phó khi cần thiết.
• Kiểm soát các diễn biến của thị trường cũng như việc thay đổi các quy định để đảm bảo ngân hàng có thể phản ứng kịp thời.
• Đảm bảo việc định giá sản phẩm trong ngân hàng có tính đến yếu tố rủi ro và yêu cầu về vốn.
Trong giai đoạn đầu, ALCO có thể chú trọng vào việc xem xét các quyết định về danh mục đầu tư chứng khoán (các quyết định về tài sản). Sau đó, ALCO có thể mở rộng ra xem xét các quyết định về nguồn vốn (công nợ). Khả năng ra quyết định của ALCO sẽ tăng dần lên với việc tăng dần khả năng tiếp cận các thông tin về rủi ro. Việc phân tích các thông tin một cách hiệu quả yêu cầu có một tập hợp các thông tin báo cáo của ALCO làm cơ sở cho thảo luận trong các buổi họp của ALCO. Tập hợp báo cáo này có thẻ bao gồm các báo cáo như nêu trong các mục về báo cáo của rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất và rủi ro thị trường.