5 Hệ thống hạn mức giao dịch và đầu tư rõ ràng và bắt buộc 7.6 Khung quản lý này chỉ đề ra những nội dung cơ bản đối với rủi ro thị trường liên
7.7. Báo cáo rủi ro thị trường
Một số ví dụ về các báo cáo liên quan đến quản lý rủi ro thị trường:
Báo cáo Mô tả Mục đích Định kỳ Nguồn
• Cơ cấu danh mục đầu tư
Phân tích các khoản đầu tư đang nắm giữ theo giá trị ghi sổ, đối chiếu với sổ cái, theo các tiêu chí:
• Cổ phiếu hay chứng khoán
• Đối tác hay bên phát hành
• Ngành công nghiệp • Loại đầu tư hay nhóm
tài sản • Loại tiền
• Thời gian đáo hạn • Quốc gia
Tổng quan về danh mục giúp ban lãnh đạo có thể đánh giá được cấu trúc của danh mục hiện tại so với cơ cấu dự kiến, và phát hiện mức tập trung trong danh mục. Ngắn hạn: Hàng tháng Dài hạn: Hàng quý Thủ công • Báo cáo điều chỉnh theo thị trường
Phân tích các khoản đầu tư đang nắm giữ theo giá thị trường ước tính. Đối với các chứng khoán không được giao dịch rộng rãi, (ví dụ
Đánh giá hoạt động của danh mục và của từng loại chứng khoán dựa trên những thay đổi thị
như các chứng khoán không được niêm yết) giá ước tính có thể là một khoảng giá trị. trường trong các giai đoạn • Báo cáo đánh giá đầu tư vốn
Phân tích thêm về đầu tư vốn, bao gồm:
• Điều kiện thị trường/ngành
• Thu nhập cổ tức cho toàn bộ danh mục và cho các khoản đầu tư vào mỗi doanh nghiệp • Quy mô, bản chất, mức
độ phức tạp và rủi ro của mỗi doanh nghiệp • Tình hình tài chính gần
đây của các doanh nghiệp, bao gồm số liệu lịch sử và dự đoán
Các thông tin quản lý bổ sung để giúp ra quyết định về việc mua hay bán các khoản đầu tư
Nửa năm Thủ công