T nh ng k t qu đ t đ c và nh ng h n ch c a công ty ta th y ho t đ ng kinh doanh nói chung và hi u qu qu n lý dòng ti n ng n h n nói riêng ch u nh
h ng c a các nguyên nhân:
Nguyên nhân ch quan
Nh n th c c a lưnh đ o công ty v công tác qu n lý dòng ti n ng n h n c a
công ty ch a th t t t, t đó làm cho công tác t ch c qu n lý mang tính khoa h c ch a
cao, làm gi m hi u qu s d ng c a các kho n m c trong ng n h n.
H th ng thông tin qu n lý ch a đ m b o y u t c p nh t th ng xuyên, ch a đ m b o tính h th ng và chính xác. Nh ng h n ch trên đây cho th y trình đ qu n lý c a công ty là không t t. Hi n nay phòng tài chính và phòng k toán nh p làm m t, các nghi p v tài chính đ u do các k toán th c hi n mà h l i không có chuyên môn sâu v l nh v c tài chính gây ra s quá t i trong công vi c và gi m ch t l ng công tác tài chính. Có th nói đây là nguyên nhân chính tác đ ng đ n vi c s d ng không hi u qu các dòng ngân l u ra vào c a doanh nghi p.
Các kho n ph i thu c a công ty trong các n m liên t c t ng và chi m t tr ng l n nh t trong TSNH c a doanh nghi p, khách hàng chi m d ng v n l n c a công. Vi c bán hàng chu, ch a thu ti n ngay có th giúp Công ty bán đ c nhi u hàng, m r ng th ph n. H n n a do s c nh tranh v m t hàng này trên th tr ng r t l n nên công ty ph i đ y m nh chính sách tín d ng đ làm sao có th đ a s n ph m t i khách
hàng. ng th i do khâu th m đ nh ch a t t và vi c ki m soát c p tín d ng th ng
m i quá nhi u mà không hi u qu làm cho kho n ph i thu c a công ty quá cao.
Hi n nay v n c a công ty ch y u là v n đi vay bao g m c vay dài h n và vay ng n h n. Xét m t khía c nh nào đó thì các kho n vay dài h n đư đ n h n tr c ng tr
thành vay ng n h n, do đó yêu c u đ t ra đ i v i công ty là ph i h ch toán kinh doanh h t s c c n th n n u không s g p r i ro.
Tín d ng th ng m i là m t chính sách quan tr ng giúp công ty có th giành th ng l i trong c nh tranh, vi c c p tín d ng th ng m i s thu hút đ c nhi u khách
hàng nh ng hi n nay chính sách này ch a đ c công ty quan tâm nhi u đ n. t ng doanh thu, t ng l i nhu n công ty đư c p tín d ng th ng m i m t cách tràn lan d n
đ n tình tr ng công ty b chi m d ng v n l n.
i ng cán b chuyên sâu còn y u kém trong l nh v c th m đnh tài chính và ki m soát khách hàng nên không theo dõi đ c các kho n ph i thu d n đ n các kho n ph i thu chi m t tr ng r t l n trong t ng tài s n l u đ ng, t l n quá h n, n khó
đòi cao.
M t nguyên nhân quan tr ng n a đ c th hi n y u t con ng i, trình đ
ch tr ng kinh doanh c a nhà lưnh đ o là m r ng th tr ng nên tìm m i cách đ bán đ c nhi u hàng, ch p nh n b ra chi phí và bán hàng ch a thu ti n ngay c ng là
m t trong nh ng nguyên nhân quan tr ng d n đ n nh ng h n ch mà công ty g p ph i
Nguyên nhân khách quan
Th tr ng tài chính ch a phát tri n, ch a t o đi u ki n qu n lý tài s n l u đ ng hi u qu , cho nên vi c huy đ ng v n thông qua th tr ng tài chính v n còn nhi u h n ch . Bên c nh đó ho t đ ng không hi u qu c a các công ty ch ng khoán đư làm cho công ty không tin t ng đ đ u t ch ng khoán. i u đó đư h n ch kh n ng huy đ ng v n đ đa d ng hoá c c u ngu n v n c a công ty. Công ty m i ch huy đ ng
đ c t ngu n ngân sách Nhà n c, vay ngân hàng, tín d ng th ng m i... ch ch a có c h i đ áp d ng các hình th c huy đ ng v n m i nh phát hành trái phi u, mua bán n trên th tr ng ch ng khoán...
Tóm l i qua phân tích th c tr ng hi u qu qu n lý dòng ti n trong ng n h n c a công ty V n T ng ta th y r ng trong th i gian qua công ty đư có nh ng thành t u
đáng khích l . Tuy nhiên khi đi sâu vào phân tích th y r ng bên c nh nh ng k t qu
đ t đ c công ty v n còn t n đ ng m t s h n ch trong ho t đ ng kinh doanh nói chung và trong vi c qu n lý dòng ti n ng n h n nói riêng. T tình hình th c t trên c a
Công ty đòi h i nh ng gi i pháp ch y u đ nâng cao ch t l ng qu n lý dòng ngân
87
CH NGă3. GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR DÒNG TI N
NG N H N CHO CÔNG TY V NăT NG
3.1. Ph ngăh ng phát tri n c a công ty trong nh ngăn măt i (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Công tác qu n lý dòng ti n ng n h n hi u qu khi nó đ m b o tính n đ nh, an toàn và sinh l i. n đ nhđ c hi u là ho t đ ng tài chính đ c duy trì m t cách bình th ng, không có nh ng bi n đ ng đ t ng t, b t th ng. Vi c đ m b o tình hình tài chính hàng ngày n đ nh giúp doanh nghi p tránh đ c nh ng r i ro b t ng d d n đ n tình tr ng không an toàn. An toàn đ c hi u là tr ng thái không b nguy hi m t phía các tác đ ng c t bên trong và bên ngoài doanh nghi p.
N i dung hi u qu ho t đ ng tài chính ng n h n bao g m: đ m b o s cân b ng tài chính, s t ch tài chính, đ m b o kh n ng thanh toán và đ m b o hi u qu .
Trong đó:
Cân b ng tài chính đ c hi u là cân b ng gi a lu ng ti n ra và lu ng ti n vào c a doanh nghi p. B n ch t là xem xét m i quan h gi a các ngu n tài tr cho TSL
có cùng th i gian t n t i hay không.
T ch v tài chính ph n ánh m c đ đ c l p c a doanh nghi p trong vi c đáp
ng nhu c u v n cho ho t đ ng SXKD. ó là vi c xem xét c c u ngu n v n trong doanh nghi p.
Kh n ng thanh toán đ c hi u là kh n ng doanh nghi p có th tr các kho n n đ n h n (n ng n h n, n dài h n đ n h n tr ) và kh n ng chuy n đ i thành ti n c a các tài s n l u đ ng s d ng trong SXKD. Kh n ng thanh toán ph thu c r t nhi u vào vòng quay c a hàng t n kho, kho n ph i thu và kho n ph i tr .
Hi u qu ho t đ ng th hi n trình đ s d ng các ngu n l c c a doanh nghi p
đ đ t đ c k t qu cao nh t v i chi phí th p nh t. Nó c ng ph n ánh s l i nhu n doanh nghi p làm ra bao nhiêu so v i s v n, TSL b ra trong k .
Trên c s n i dung hi u qu qu n lý dòng ti n ng n h n trên, ph n này s trình bày m t s ph ng pháp c b n đ nâng cao hi u qu ho t đ ng này c a công ty V n T ng.