Th c t cho th y ti n m t là lo i tài s n có t l sinh l i r t th p, h u h t công
ty và khách hàng đ u giao d ch thông qua h th ng ngân hàng, do đó công ty th ng gi l i m t l ng ti n nh đ thanh toán hàng ngày, thanh toán l ng cho công nhân
hay t m ng…
B ng 2.15.ăC ăc u ngu n ngân qu c a công ty V năT ngăgiaiăđo n 2009 ậ 2011
n v : nghìn đ ng
Ch ătiêu S ăti nN mă2011 N mă2010 N mă2009
% S ăti n % S ăti n %
Ti năm t 10.265 7,78 21.840 2,54 11.394 0,82
Ti năg iăngơnăhƠng 121.638 92,22 838.502 97,46 1.376.369 99,18
Ti năđangăchuy n 0 0 0 0 0 0
T ngăc ng 131.902 100 860.342 100 1.387.764 100
(Ngu n: Phòng Tài chính – K toán) T b ng ch tiêu trên ta th y vi c t ng ti n c a công ty V n T ng đang gi m m nh qua các n m. Ti n m t mà công ty n m gi ch chi m 1 ph n r t nh trong t ng s ngân qu và có xu h ng t ng qua các n m: n m 2009, s ti n m t mà công ty n m gi trong két ch là 0,82%, n m 2010 là 2,54% và đ n n m 2011 là 7,78. i u này cho th y qua t ng n m công ty đ y m nh chính sách tín d ng khách hàng hay nói cách
khác t ng doanh thu bán ch u, nên l ng ti n trong doanh nghi p gi m và l ng v n
này đang n m trong tay khách hàng. Vi c làm này có th giúp doanh nghi p t ng
doanh thu, gi m thi u chi phí nh ng n u không thu h i đ c v n thì vi c chu chuy n
kinh doanh, đ m b o kh n ng thanh toán c a doanh nghi p s b đe d a, l ng ti n vay s t ng lên, gây không ít khó kh n trong đ u t kinh doanh. Sau đây là chi ti t tài kho n ti n m t và ti n g i ngân hàng c a công ty trong giai đo n 2009 – 2011.
B ng 2.16.ăC ăc u ti n m t c a công ty V năT ngăgiaiăđo n 2009 ậ 2011
n v : nghìn đ ng
Ti năm t S ăd ăđ uăkN S ăd ăphátăsinhătrongăk S ăd ăcu iăk
Có N Có N Có
N mă2009 261.717 - 11.275.416 11.656.597 11.394 -
N mă2010 11.394 - 14.779.684 14.769.238 21.840 -
N mă2011 21.840 - 12.891.272 12.902.848 10.265 - (Ngu n: Phòng Tài chính – K toán)
B ng 2.17.ăC ăc u ti n g i ngân hàng c a công ty V năT ng giaiăđo n 2009 ậ 2011
n v : nghìn đ ng
Ti năg iă ngân hàng
S ăd ăđ uăk S ăd ăphátăsinhătrongăk S ăd ăcu iăk
N Có N Có N Có
N mă2009 2.039 - 15.229.399 13.855.068 1.376.369 -
N mă2010 1.376.369 - 35.305.774 35.843.642 838.502 -
N mă2011 838.502 - 37.909.450 38.626.315 121.638 - (Ngu n: Phòng Tài chính – K toán) 2 b ng c c u trên, ta th y các s d ti n m t phát sinh trong k ho t đ ng liên t c qua các n m, nhi u nh t là n m 2010.N m 2010 công ty V n T ng có nhi u h p đ ng l n nên có l dòng ngân l u ra vào công ty m c cao h n so v i nh ng n m khác là đi u d hi u (n m 2010, th c hi n công trình l n là công trình nhà máy Z133 g m sân th thao, đ ng hành lang b o v v n thông, c i t o hành lang b o v v n thông, hàng rào và c ng thoát n c, c i t o khu ch bi n nhà n, x ng may, lò x lý rác, khu s n xu t, san l p m t b ng và nhi u công trình khác). Công ty g i ti n ngân hàng ngoài vi c thu đ c kho n ti n lưi, đ ng th i c ng ph c v trong vi c giao d ch v i các khách hàng và các công ty khác. Ti n g i ngân hàng c a công ty c ng có xu h ng t ng d n qua các n m. N m 2009, ti n g i ngân hàng c a công ty chi m đ n
h n 99% trong t ng s kho n ti n và t ng đ ng ti n, ch ng t trong n m 2009,
công ty nh n thanh toán t khách hàng và chi tr ti n cho nhà cung c p ch y u qua tài kho n ti n g i ngân hàng. Tuy t tr ng này b gi m đôi chút các n m 2010 và 2011
(n m 2010 còn 97,46% và 92,22% vào n m 2011) nh ng th t ra công ty đang d n chuy n t vi c thanh toán b ng ti n m t sang thanh toán qua tài kho n ngân hàng nhi u h n. Do đó công ty ch n m gi m t l ng nh ti n m t trong doanh nghi p đ
chi tr các ho t đ ng b ng ti n hàng ngày trong doanh nghi p, còn ch y u thì công ty v n duy trì và ti p t c phát tri n vi c thanh toán qua ti n g i ngân hàng.
Hi n nay công ty ch a áp d ng mô hình qu n lý ngân qu c th nào, chính sách qu n lý ngân qu c a công ty trong nh ng n m qua ch y u d a vào kinh nghi m th c t cho nên còn nhi u h n ch . Là m t công ty kinh doanh trên nhi u l nh v c nên các quan h thanh toán hay các quan h v i khách hàng c a công ty r t đa d ng, ph c t p không ch gi i h n ph m vi trong n c mà còn đang h ng ra n c ngoài.
Vi c qu n lý v n b ng ti n c a công ty r t ph c t p, ph i theo dõi th ng xuyên t
đó duy trì m t l ng ti n phù h p và đ c bi t là có m t c c u v n b ng ti n h p lý đ đ m b o kh n ng thanh toán cho công ty, có nh v y m i đ m b o an toàn đ ng th i
65