1.2.2.1. Nhóm các chỉ tiêu phản ánh quy mô CVTD
- Thứ nhất, chỉ tiêu phản ánh doanh số CVTD
Doanh số CVTD là số tiền mà ngân hàng đã CVTD trong một thời kỳ nhất định, thường tính theo năm tài chính.
- Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng doanh số CVTD tuyệt đối Giá trị tăng trưởng
doanh số tuyệt đối =
Tổng doanh số
CVTD năm (t) -
Tổng doanh số CVTD năm (t-1) Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số CVTD năm (t) tăng so với doanh số CVTD năm (t-1) là bao nhiêu. Chỉ tiêu này > 0 tức là số tiền ngân hàng cung cấp cho khách hàng để tiêu dùng tăng lên, từ đó thể hiện rằng hoạt động CVTD của ngân hàng đã được mở rộng.
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số
CVTD tương đối =
Giá trị tăng trưởng doanh số tuỵệt đối *100% Tổng doanh số CVTD năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng doanh sè CVTD năm (t) so với năm (t-1).
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về tỷ trọng
Tỷ trọng CVTD = Tổng doanh số CVTD *100% Tổng doanh số của hoạt động tín dụng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động CVTD chiếm tỷ trọng bao nhiêu % trong tổng doanh số hoạt động tín dụng của ngân hàng. Khi tỷ lệ này tăng qua các năm chứng tỏ quy mô CVTD đang được mở rộng.
- Thứ hai, chỉ tiêu phản ánh dư nợ CVTD
Dư nợ cho vay tiêu dùng: Là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm, chỉ tiêu này thường được sử dụng kết hợp với các chỉ tiêu doanh số CVTD nhằm phản ánh tình hình mở rộng CVTD của ngân hàng.
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tuyệt đối Giá trị tăng trưởng
dư nợ tuyệt đối =
Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng năm (t) -
Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng năm (t-1) Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết dư nợ năm (t) tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Khi số tuyệt đối này tăng lên, tức là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng qua các năm đã tăng lên, chứng tỏ được sự mở rộng của hoạt động cho vay tiêu dùng.
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tương đối Giá trị tăng trưởng cho
vay tiêu dùng tương đối =
Giá trị tăng trưởng tuỵệt đối *100% Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng năm (t-1) Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phán ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng năm (t) so với năm (t-1)
-Chỉ tiêu phản ánh về tỷ trọng
Tổng dư nợ của hoạt động cho vay của Ngân hàng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết dư nợ của hoạt động CVTD chiếm tỷ lệ bao nhiêu % trong tổng dư nợ của toàn bộ hoạt động cho vay của Ngân hàng. Tỷ lệ này qua các năm tăng chứng tỏ hoạt động CVTD được mở rộng
- Thứ ba, chỉ tiêu phản ánh số lượng, số lượt khách hàng
- Số lượng khách hàng : là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch với ngân hàng. Trong hoạt động CVTD, số lượng khách hàng thể hiện số các khoản vay tiêu dùng mà ngân hàng cấp cho khách hàng. Mức tăng (giảm) số lượng khách hàng = Số lượng khách hàng năm (t) - Số lượng khách hàng năm (t-1) Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng năm (t) tăng (giảm) so với năm (t-1) là bao nhiêu. Thông qua chỉ tiêu này cho phép ngân hàng đánh giá được sự phát triển CVTD qua sự tăng trưởng về quy mô và đối tượng khách hàng tại ngân hàng.
- Số lượt khách hàng : là số lần khách hàng đến giao dịch với ngân hàng trong một năm. Và khi số lượt khách hàng tăng lên thì nó thể hiện hoạt động CVTD của ngân hàng được mở rộng. Nó cũng cho biết sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng.
- Thứ tư, tỷ trọng các sản phẩm CVTD
Tỷ trọng sản phẩm CVTD =
Dư nợ CVTD sản phẩm (i)*100% Tổng dư nợ của hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh thế mạnh của mỗi ngân hàng trong lĩnh vực CVTD. Tỷ trọng của mỗi sản phẩm nào đó cao chứng tỏ ngân hàng đó có thế mạnh về sản phẩm này.
Căn cứ vào danh mục sản phẩm CVTD ngân hàng đang cung cấp để đánh giá mức độ đa dạng về cách thức mà ngân hàng áp dụng nhằm đáp ứng nhu cầu, mong
muốn của khách hàng, qua đó thể hiện khả năng mở rộng quy mô, phạm vi hoạt động của ngân hàng.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng CVTD
Hiện nay tăng trưởng cho vay cao và chất lượng cho vay tốt là hai vấn đề không thể tách rời, chất lượng cho vay đảm bảo hiệu quả kinh doanh của ngân hàng về hai mặt là khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro về sử dụng vốn. Vì nếu tăng trưởng cho vay tiêu dùng nhanh và phiến diện mà không đi liền với chất lượng thì sẽ gây ra hậu quả xấu, dẫn đến thất thoát vốn và nguy cơ đổ bể tín dụng. Sau đây là một số tiêu chí thường được sử dụng để đánh giá chất lượng cho vay tiêu dùng tại NHTM.
- Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn của cho vay tiêu dùng
Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của NHTM là khoản nợ đến thời hạn thanh toán không được ngân hàng cho gia hạn nợ, giãn nợ mà người đi vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng. NHTM có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là có chất lượng cho vay thấp. Giải quyết nợ quá hạn là mối quan tâm thường trực của tất cả các NHTM. Do vậy, các NHTM ngay từ đầu phải có chính sách đầu tư, chính sách khách hàng, quy chế cho vay, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay và các biện pháp xử lý nợ quá hạn.
Tỷ trọng
nợ quá hạn CVTD =
Nợ quá hạn CVTD *100% Tổng dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết nợ quá hạn trong hoạt động CVTD chiếm tỷ lệ bao nhiêu % trong tổng dư nợ CVTD của ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt và chứng tỏ ngân hàng quản lý nợ càng tốt, chất lượng của khoản vay tốt.
- Thứ hai, vòng quay vốn cho vay tiêu dùng
Vòng quay vốn
CVTD =
Doanh số thu nợ CVTD Dư nợ CVTD bình quân
Vòng quay vốn CVTD dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn CVTD của Ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn
nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả.