Bảng 2.1:BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, VÀ MỘT SỐ TỶ SỐ TÀI CHÍNH CỦA
CÔNG TY
Chênh lệch 2007/2006
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007
+/- %
I.Các chỉ tiêu kết quả
1.Doanh thu Đồng 42.786.581.849 52.855.194.011 10.068.612.162 23,53 2.Lợi nhuận trước
thuế Đồng 7.243.960.373 8.903.049.516 1.695.089.143 22,90
3.Lợi nhuận sau thuế Đồng 7.243.960.373 7.776.646.748 532.686.375 7,35 4.Tổng vốn kinh doanh bình quân Đồng 21.539.997.179 26.326.235.043 4.786.237.864 22,22 5.Tổng vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 14.367.800.108 19.080.063.010 4.712.262.902 32,80 6.Tổng số lao động Người 671 650 -21 -3,13 7.Thu nhập bình quân/năm Tr/ng 1.610.000 1.824.000 214.000 13,29 8.Tổng nộp ngân sách Đồng 3.019.798.774 5.130.375.499 2.110.576.725 69,89
II. Các tỷ số thể hiện khả năng sinh lời
1.Tỷ suất LN/DT % 16,22 14,53 -1,69 -10,42
2.Tỷ suất LN/Tổng tài
sản % 33,63 29,54 -4,09 -12,16
3.Tỷ suất LN/VCSH % 50,42 40,76 -9,66 -19,16
Nhận xét: Qua bảng phân tích trên ta thấy:
Doanh thu năm 2007 là 52.855.194.011 tăng 10.068.612.162 đ ồng tương đương tăng 23,53% so v ới năm 2006 cho thấy tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty tương tốt.
Lợi nhuận trước thuế năm 2007 l à 8.903.049.516 đồng tăng 1.695.089.143 đồng tương đương tăng 22,90% so v ới năm 2006 nhưng Lợi nhuận sau thuế năm 2007 chỉ tăng 7,35% so với năm 2006, nguy ên nhân là do năm 2006
công ty vẫn còn được miễn giảm thuế Thu nhập doanh nghiệp, đến năm 2007 công ty bắt đầu phải đóng thuế Thu nhập doanh nghiệp.
Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2007 là 26.326.235.748 đ ồng tăng 4.786.237.864 đ ồng tương đương tăng 22,22% so v ới năm 2006, trong khi Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân tăng 32,80% (ch ủ yếu là do vốn chủ sở hữu tăng), nguyên nhân là trong năm 2007 N ợ phải trả của công ty giảm, trong đó hoàn toàn là Nợ ngắn hạn, không có Nợ dài hạn. Điều này cho thấy tài chính của công ty là rất tốt, công ty chủ động về nguồn vốn kinh doanh và ít bị phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài.
Tổng số lao động bình quân năm 2007 giảm 21 người tương đương giảm 3,13% so với năm 2006 làm cho Thu nhập bình quân năm 2007 tăng 214.000 đ ồng tương đương tăng 13,29% so v ới năm 2006. Điều này cho thấy công ty đã có nhiều cố gắng trong công tác quản lý quỹ l ương, phát huy được chức năng của tiền l ương dùng tiền lương làm đòn bẩy kinh tế để khuyến khích ng ười lao động tăng năng suất lao động.
Tổng nộp Ngân sách năm 2007 tăng 2 .110.576.725 đồng tương đương tăng 69,89% so với năm 2006 cho thấy hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong hai năm qua khá tốt, đóng góp vào ngân sách Nhà nước ngày càng tăng, góp phần làm tăng nguồn thu của ngân sách Nhà Nước.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2006 là 16,22%, có ngh ĩa là trong năm 2006 cứ 100 đồng doanh thu và thu nhập khác thu được từ hoạt động kinh doanh thì có 16,22 đồng lợi nhuận, đến năm 2007 con số này giảm 1,69 đồng tương đương giảm 10,42% so với năm 2006, nguyên nhân là do năm 2006 công ty còn được miễn giảm thuế Thu nhập doanh nghiệp,còn năm 2007 công ty bắt đầu phải đóng thuế Thu nhập doanh nghiệp làm cho Lợi nhuận sa thuế giảm xuống kéo theo tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu giảm.
Phân tích tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất lợi trên vốn chủ sở hữu để thấy được tổng tài sản và tổng nguồn vốn khi đưa vào hoạt động kinh doanh thì thuđược bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản năm 2006, năm 2007 lần lượt là 33,63%; 29,54% có nghĩa là bình quân cứ 100 đồng tài sản đưa vào hoạt động sản
xuất kinh doanh thì năm 2006 thu được 33,63 đồng lợi nhuận sau thuế, năm 2007 thu được 28,54 đồng lợi nhuận sau thuế (giảm 4,09 đồng t ương đương giảm 12,16 %), nguyên nhân là do tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế chậm h ơn tốc độ tăng của tổng tài sản.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu năm 2006 là 50,42 có nghĩa là bình quân cứ 100 đồng VCSH đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2006 thì thu được 50,42 đồng lợinhuận sau thuế, nhưng sang năm 2007 giảm 9,66 đồng tương đương giảm 19,16%, nguyên nhân là do năm 2007 lợi nhuận sau thuế cũng tăng nhưng tốc độ tăng (7,35%) chậm hơn tốc độ tăng của VCSH bình quân (32,80%), làm cho hiệu quả sử dụng VCSH giảm. Do đó công ty cần phải xem xét lại các khoản chi nhằmtiết kiệm chi phí để nâng cao hiệu quả kinh doanh v à gia tăng lợi nhuận.
Nhìn chung, hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 2 năm 2006 và 2007 là rất khả quan, khả năng mở rộng quy mô sản xuất của công ty ngày càng tăng vì công ty chủ động được về nguồn vốn kinh doanh và ít phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài. Điều này là rất tốt, tuy nhiên trong thời gian tới công ty cần xác định được tỷ lệ hợp lý giữa nguồn VCSH với vốn vay để khai thác đ ược lợi thế trong việc đầu tư một lượng lớn tài sản mà chỉ cần một lượng nhỏ VCSH, công ty cần sử dụng lợi thế này như một chính sách tài chính để gia tăng lợi nhuận.