IV Chỉ tiêu thu nhập
1 Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, ngƣời viết chỉ đề cập đến việc xếp hạng tín dụng tại các chi nhánh của VCB, chứ không nghiên cứu việc XHTD tại Trung tâm thông tin tín dụng Vietcombank VC
1.3.2.3. Ngân hàng Công thương Việt Nam
Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam (VietinBank) sử dụng kết hợp các chỉ tiêu định tính để chấm điểm bổ sung cho các chỉ tiêu định lƣợng, có các hƣớng dẫn chi tiết để thực hiện chấm điểm và XHTD nhằm hạn chế chủ quan trong đánh giá các chỉ tiêu. Hệ thống các chỉ tiêu tài chính đƣợc đánh giá trong mô hình xếp hạng dựa theo khung hƣớng dẫn của NHNN và có điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo tính toán từ dữ liệu hệ thống thông tin tín dụng của VietinBank [32].
Mô hình XHTD áp dụng cho doanh nghiệp tại VietinBank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hƣớng dẫn của NHNN Việt nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mô hình đánh giá gồm: Lƣu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng và các đặc điểm hoạt động khác.
Bảng 1.13: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của VietinBank
Chỉ tiêu phi tài chính DNNN Doanh nghiệp cóvốn
đầu tƣnƣớc ngoài
DN khác
Lƣu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
36
Uy tín giao dịch với ngân hàng 33% 33% 31%
Môi trƣờng kinh doanh. 7% 7% 7%
Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt nam)
Để tính tổng điểm đạt đƣợc cuối cùng, XHTD của VietinBank còn phân loại doanh nghiệp theo hai loại là doanh nghiệp đã đƣợc kiểm toán và doanh nghiệp chƣa đƣợc kiểm toán.
Bảng 1.14: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính
và phi tài chính chấm điểmXHTD doanh nghiệp của VietinBank
Báo cáo tài chính đƣợc kiểm toán
Báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 55% 40%
Các chỉ tiêu phi tài chính 45% 60%
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt nam)
Kết quả xếp hạng đƣợc phân thành mƣời mức theo hệ thống ký hiệu giảm dần từ AA+ đến C.
Bảng 1.15: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của VietinBank
Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng
92,4 - 100 AA+ Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
84,8 - 92,3 AA Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
77,2 - 84,7 AA- Tình hình tài chính ổn định nhƣng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả nhƣng không ổn định Triển vọng phát triển tốt. Rủi ro thấp.
37
69,6 - 77,1 BB+ Hoạt động kinh doanh đạt hiệu và có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
62 - 69,5 BB Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn. Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhƣng dễ bị tổn thất do những biến động lớn. Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ có thể bị giảm.
54,4 - 61,9 BB- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hƣớng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, dễ bị tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
46,8 - 54,3 CC+ Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong gần đây và đang phải khó khăn để duy trì khả năng sinh lời. Rủi ro cao
39,2 - 46,7 CC Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn dƣới 90 ngày. Rủi ro rất cao, khả năng trả nợ kém.
31,6 - 39,1 CC- Hiệu quả hoạt động kinh doanh rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn. Rủi ro rất cao.
<31,6 C Tài chính yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó đòi. Rủi ro đặc biệt cao, mất khả năng trả nợ.
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt nam)