IV Chỉ tiêu thu nhập
d. Quy trình hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn
Kể từ khi đƣợc ban hành và đƣa vào áp dụng trong thực tế quy trình chấm điểm và XHTD tại VBARD đã đƣợc bổ sung, điều chỉnh cho hiệu quả, phù hợp với thực tiễn. Tới nay, quy trình này đã đƣợc áp dụng trên toàn bộ hệ thống ngân hàng, đƣợc các CBTD của VBARD nắm rõ và thực hiện theo các bƣớc sau:
- Bƣớc 1: Thu thập thông tin
- Bƣớc 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh - Bƣớc 3: Chấm điểm quy mô của khách hàng
- Bƣớc 4: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng - Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
- Bƣớc 6: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính - Bƣớc 7: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
- Bƣớc 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng
Bƣớc 1: Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tƣ và các thông tin khác từ các nguồn:
Hồsơ pháp lý:
- Quyết định thành lập của cơ quan có thẩm quyền; - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;
- Giấy phép hành nghề đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề đặc biệt cần giấy phép;
- Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh);
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu (nếu có);
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, ngƣời đại diện pháp nhân (Tổng giám đốc hoặc Giám đốc), Kế toán trƣởng;
59
- Văn bản uỷ quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cơ quan cấp trên có thẩm quyền (nếu có) đối với doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc;
- Các giấy tờ khác có liên quan.
Hồ sơ kinh tế - tài chính:
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh.
- Các báo cáo tài chính quý (năm) gần nhất tại thời điểm chấm điểm: + Bảng cân đối kế toán
+ Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh + Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ
+ Thuyết minh báo cáo tài chính
- Bảng kê dƣ nợ vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nƣớc.
- Chi tiết doanh thu theo lĩnh vực nghành nghề.
Các nguồn thông tin khác:
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Đi thăm thực địa khách hàng (trụ sở, địa điểm sản xuất kinh doanh...) - Các phƣơng tiện thông tin đại chúng
- Báo cáo nghiên cứu thị trƣờng của các tổ chức chuyên nghiệp - Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro VBARD
- Trung tâm thông tin tín dụng NHNN VN. - Các nguồn thông tin khác,…….
Bƣớc 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh của khách hàng
VBARD áp dụng biểu điểm khác nhau cho 34 ngành/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau. Việc xác định ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính đƣợc định nghĩa là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của doanh nghiệp.
Trƣờng hợp doanh nghiệp vay vốn kinh doanh đa ngành nhƣng không ngành nào có doanh thu từ 50% trở lên trong tổng doanh thu thì Chi nhánh đƣợc quyền lựa
60
chọn ngành đem lại tỉ trọng doanh thu cao nhất hoặc ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng. Đối với doanh nghiệp vay vốn có hoạt động kinh doanh biến động làm thay đổi ngành theo cách xác định trên, thì Chi nhánh xác định ngành theo nguyên tắc duy trì 2 năm liên tục ở một ngành, sau đó nếu vẫn tiếp tục có biến động thì xác định ngành theo quy định trên.
Bƣớc 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Quy mô hoạt động của doanh nghiệp vay vốn phụ thuộc vào ngành kinh tế mà doanh nghiệp vay vốn đang hoạt động. Trong Hệ thống chấm điểm này, tƣơng ứng với 34 ngành kinh tế sẽ có 34 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô. Quy mô của khách hàng đƣợc xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau:
Vốn chủ sở hữu Số lƣợng lao động Doanh thu thuần Tổng tài sản.
Mỗi chỉ tiêu sẽ có 8 khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng là thang điểm từ 1 đến 8 điểm. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ đƣợc sử dụng để xác định quy mô của doanh nghiệp vay vốn theo nguyên tắc: doanh nghiệp vay vốn có điểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của doanh nghiệp càng lớn. Việc xác định quy mô doanh nghiệp chỉ để đảm bảo tính hợp lý của bộ giá trị cho các chỉ tiêu tài chính. Điểm của các chỉ tiêu dùng để xác định quy mô doanh nghiệp không cấu thành lên tổng số điểm của doanh nghiệp [21].
Bảng 2.11: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp tại VBARD
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1
Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30
Từ 40 tỷ đến dƣới 50 tỷ đồng 25
Từ 30 tỷ đến dƣới 40 tỷ đồng 20
61 Từ 10 tỷ đến dƣới 20 tỷ đồng 10 Từ 10 tỷ đến dƣới 20 tỷ đồng 10 Dƣới 10 tỷ đồng 5 2
Lao động Từ 1500 ngƣời trở lên 15
Từ 1000 ngƣời đến dƣới 1500 ngƣời 12
Từ 500 ngƣời đến dƣới 1000 ngƣời 9
Từ 100 ngƣời đến dƣới 500 ngƣời 6
Từ 50 ngƣời đến dƣới 100 ngƣời 3
Dƣới 50 ngƣời 1 3
Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40
Từ 100 tỷ đồng đến dƣới 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến dƣới 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dƣới 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến dƣới 20 tỷ đồng 5 Dƣới 50 tỷ đồng 2 4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đến dƣới 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đến dƣới 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đến dƣới 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đến dƣới 3 tỷ đồng 3 Dƣới 1 tỷ đồng 1
(Nguồn: Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam)
Căn cứ vào thang điểm trên, các doanh nghiệp vay vốn đƣợc xếp loại thành: quy mô lớn, vừa, và nhỏ.
Bảng 2.12: Xếp hạng doanh nghiệp theo quy mô tại VBARD
Điểm Quy mô
Từ 70 – 100 điểm Lớn
Từ 30 – 69 điểm Vừa
Dƣới 30 điểm Nhỏ
62
Bƣớc 4: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Căn cứ vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành 3 loại khác nhau: Khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc.
Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài. Khách hàng khác.
Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp. Giá trị và tỷ trọng tùy thuộc vào ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Sơ đồ 2.1: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính năm:
Các chỉ tiêu tài chính năm gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm nhƣ sau: