15 5 25 -5
5
Số dư tiền gửi tiết kiệm năm
trước >500 triệu đồng 100-500 triệu đồng 20-100 triệu đồng < 20 triệu đồng 40 25 10 0
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu)
Những khách hàng có tổng điểm <0 ở các chỉ tiêu chấm điểm về nhân thân sẽ bị loại và chấm dứt quá trình xếp hạng. Căn cứ tổng số điểm đạt được của khách hàng cá nhân để quy đổi theo mười mức ký hiệu xếp hạng tương ứng như trình bày trong bảng 2.3
Bảng 2.3 : Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân của NHTMCP Á Châu
Điểm Xếp loại Mức độ rủi ro >=400 A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa 351-400 A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa 301-350 A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa 251-300 B+ Thấp Cấp tín dụng theo phương án 201-250 B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem
xét hiệu quả phương án 151-200 B- Trung bình Tập trung thu hồi nợ 101-150 C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng
51-100 C Cao Từ chối cấp tín dụng
01-50 C- Cao Từ chối cấp tín dụng
<0 D Cao Từ chối cấp tín dụng
2.2.2.2. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Mô hình chấm điểm gồm hai phần là chấm điểm định lượng theo các chỉ số tính toán trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, và chấm điểm định tính trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp. Thông tin dùng để chấm điểm doanh nghiệp là báo cáo tài chính năm gần nhất, thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm. Tùy theo mức độ quan trọng mà giữa các chỉ tiêu và nhóm chỉ tiêu có trọng số khác nhau. Căn cứ tổng điểm đạt được sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số để xếp loại doanh nghiệp theo mức độ rủi ro tăng dần từ AAA (Rủi ro thấp nhất) đến D (Rủi ro cao nhất).
Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh ACB – Hà Nội.
Trình tự các bước thực hiện chấm điểm XHTD doanh nghiệp doanh tại chi nhánh bao gồm :
Bước 1 : Phân loại doanh nghiệp theo các tiêu chí về quy mô, hình thức sở hữu, ngành nghề kinh doanh chính.
Dựa theo hình thức sở hữu, các doanh nghiệp được phân loại theo ba nhóm : Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác.
Sau khi phân loại theo hình thức sở hữu sẽ tiến hành xác định ngành nghề của doanh nghiệp dựa trên cơ sở đối chiếu ngành kinh doanh chính của doanh nghiệp có tỷ trọng lớn nhất hoặc chiếm từ 40% doanh thu trở lên so với bảng phân ngành theo bốn nhóm ngành nông - lâm - thủy sản, thương mại dịch vụ, sản xuất công nghiệp và xây dựng. Các doanh nghiệp còn được xác định quy mô theo ba nhóm là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ bằng cách cho điểm ở các chỉ tiêu vốn, lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản.
Bước 2: Trên cơ sở ngành nghề và quy mô,nghề kinh doanh chính của doanh nghiệp để chấm điểm tài chính. Cách tính các chỉ tiêu tài chính được trình bày trong bảng dưới đây. Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá dựa theo khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh các hệ số thống kê ngành cho phù hợp với
tương ứng là năm mức điểm 20, 40, 60, 80,100 (Điểm ban đầu). Điểm theo trọng số là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số tương ứng. Nguyên tắc cho điểm từng chỉ tiêu là chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì cho điểm theo trị số đó; nếu chỉ số thực tế nằm giữa hai trị số thì lấy loại thấp hơn (Thang điểm thấp hơn).
Bảng 2.4 : Hướng dẫn tính toán một số chỉ tiêu phân tích tài chính trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp của NHTMCP Á Châu
S Chỉ tiêu Đơ Công thức tính Ghi