6. Kết cấu của đề tài
2.2.3. Phân tích kết quả hoạt động SXKD của cơng ty
Trong nền kinh tế thị trƣờng một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh phải luơn linh hoạt, năng động, thích ứng trƣớc những biến đổi của thị trƣờng, phải mang lại kết quả và hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp giai đoạn 2010 - 2012 đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.11. Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty từ 2010-2012
ĐVT: Triệu Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
± % ± %
1 Doanh thu BH & CCDV 152.636,53 174.456,52 204.968,63 21.819,98 14,30 30.512,11 17,49
2 Giá trị hàng trả lại 1.742,66 - 775,79 -1.742,66 100 0 -
3 Giá vốn hàng bán (GVHB) 136.178,42 157.838,36 183.010,93 21.659,94 15,91 25.172,57 15,95
4 Chi phí bán hàng 6.531,01 6.763,85 8.433,69 232,84 3,57 1.669,84 24,69
5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.196,21 4.773,67 5.172,84 577,46 13,76 399,17 8,36
6 Lợi nhuận hoạt động kinh
doanh(6=1-2-3-4-5) 3.988,23 5.080,63 7.575,38 1.092,40 27,39 2.494,74 49,10
7 Lợi nhuận hoạt động tài chính -1.614,53 -1.981,19 -5.195,69 -366,66 22,71 -3.214,50 162,25
8 Lợi nhuận khác 696,54 -544,10 238,47 -1.240,64 -178,10 782,57 -143,83
9 Thuế thu nhập DN 543,44 639,04 459,48 95,60 17,59 -179,56 -28,10
10 Tổng lợi nhuận sau
thuế(10=6+7+8-9) 2.526,81 1.916,31 2.158,68 -610,50 -24,16 242,38 12,65
Nhận xét: Từ bảng 2.11 ta thấy tổng lợi nhuận của doanh nghiệp qua 3 năm biến động khơng ngừng, năm 2011giảm so với năm 2010 là 610,5 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 24,16%. Sang năm 2012 tăng so với năm 2011 là 242,38 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 12,65%. Trong cơ cấu các bộ phận lợi nhuận thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là bộ phận lợi nhuận quan trọng nhất và thƣờng chiếm tỷ trọng lớn vì đây là nguồn thu chủ yếu của cơng ty. Nguồn lợi nhuận này ngày càng tăng cơng ty càng cĩ thêm nguồn lợi để phát triển cơng ty. Qua 3 năm lợi nhuận hoạt động kinh doanh trong tổng lợi nhuận tăng lên là điều khá tốt đối với cơng ty. Và sự biến động khơng ổn định của tổng lợi nhuận nhƣ trên do một số nhân tố tác động nhƣ:
+ Doanh thu BH & CCDV. Năm 2011 doanh thu tăng so với năm 2010 là 21.819,98 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 14,3%, sang năm 2012 doanh thu tiếp tục tăng 30.512,11 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 17,49% so với năm 2011 điều này đã làm cho tổng mức lợi nhuận của cơng ty năm 2012 tăng lên tƣơng ứng là 30.512,11 triệu đồng.
+ Giá trị hàng bị trả lại: Do cơng tác quản lý chất lƣợng sản phẩm của cơng ty chƣa đƣợc tốt, chƣa đảm bảo đúng quy cách chủng loại, mẫu mã theo hợp đồng đã ký nên trong năm 2010 và 2012 cơng ty cĩ một lƣợng hàng bị trả lại làm giảm tổng lợi nhuận chung.
+ Giá vốn hàng bán: Năm 2012 GVHB của cơng ty tăng 25.172,57 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 15,95% so với năm 2011 đã làm cho tổng mức lợi nhuận của cơng ty năm 2012 giảm đi tƣơng ứng 25.172, 57 triệu đồng.
+ Chi phí bán hàng: Năm 2012 chi phí bán hàng tăng lên 1.669,84 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 24,69% so với năm 2011 làm cho tổng mức lợi nhuận của cơng ty năm 2012 giảm tƣơng ứng 1.669,84 triệu đồng.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp so với năm 2010 tăng 577,46 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 13,76% đã làm cho lợi nhuận 2011 của cơng ty giảm tƣơng ứng là 577,46 triệu đồng.
+ Lợi nhuận thu được từ hoạt động tài chính: Năm 2011 lợi nhuận hoạt động tài chính tiếp tục giảm 366,66 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 22,71% so với năm 2010, năm 2012 chi phí tài chính vƣợt quá khoản thu từ hoạt động tài chính cũng làm cho lợi nhuận hoạt động tài chính là con số âm rất lớn và tăng khoản lỗ so với năm 2011 lên tới 3.214,5 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 162,25%.
+ Lợi nhuận khác: chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng lợi nhuận của doanh nghiệp. Năm 2011 lợi nhuận khác giảm 1.240,64 triệu đồng so với năm 2010 tƣơng đƣơng giảm đến 178,11%, qua đĩ cho thấy chi phí khác cơng ty phải chi ra tƣơng đối lớn. Sang năm 2012 lợi nhuận khác tăng 782,57 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 143,83% so với 2011.
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp :. Qua bảng 2.2 ta thấy thuế thu nhâp doanh nghiệp năm 2011 tăng lên khá nhiều 95,6 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 17,59% so với năm 2010 đã làm tổng lợi nhuận của doanh nghiệp năm 2011 giảm tƣơng ứng là 95,6 triệu đồng. Nhƣng sang năm 2012 thuế thu nhập giảm khá nhiều so với năm 2011 là 179,6 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm đến 28,1% đã làm lợi nhuận năm 2012 tăng lên tƣơng ứng 179,6 triệu đồng.
Tĩm lại, lợi nhuận cơng ty luơn luơn dƣơng là kết quả của việc sử dụng tất cả các yếu tố cho mọi hoạt động của cơng ty cĩ hiệu quả mặc dù lợi nhuận giảm trong năm 2011 nhƣng sang năm tiếp theo 2012 cơng ty đã cĩ cố gắng và đƣợc sự giúp đỡ của nhà nƣớc thơng qua giảm thuế nên cơng ty thu đƣợc một mức lợi nhuận tƣơng đối cao.