d. Tỷ suất lợi nhuận kế toán trước thuế so với tổng chi phí
2.2. PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH LONGSINH
2.2.2. Đánh giá khái quát tình hình huy động vốn của doanh nghiệp:
BẢNG 1: BẢNG ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TRONG 3 NĂM 2010 – 2012:
Đơn vị tính: VNĐ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
Chỉ tiêu
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % Số tiền %
Tổng số vốn CSH 21.231.102.578 58,72 27.235.381.053 73,71 34.881.871.296 75,90 6.004.278.475 28,28 7.646.490.243 28,08 Tổng số nợ phải trả 14.928.477.895 41,28 9.712.964.335 26,29 11.075.007.445 24,10 -5.215.513.560 -34,94 1.362.043.110 14,02 Tổng số nguồn vốn 36.159.580.473 100 36.948.345.388 100 45.956.878.741 100 788.764.915 2,18 9.008.533.353 24,38
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2010, 2011 và 2012)
Nhận xét: Trong 3 năm qua, tổng số nguồn vốn của Công ty liên tục tăng lên. Cụ thể: Năm 2010, tổng số nguồn vốn đạt
36.159.580.473 đồng. Năm 2011, tổng số nguồn vốn đạt 36.948.345.388 đồng, tăng 788.764.915 đồng, tương đương tăng 2,18% so với năm 2010. Năm 2012, tổng số nguồn vốn đạt 45.956.878.741 đồng, tăng 9.008.533.353 đồng, tương đương tăng 24,38% so với năm 2011. Sở dĩ tổng nguồn vốn của Công ty trong 3 năm qua liên tục tăng cao là do sự tài trợ của các khoản mục sau:
** So sánh năm 2011 với năm 2010:
Trong năm 2011, vốn chủ sở hữu tăng lên 6.004.278.475 đồng nhưng nợ
phải trả lại giảm 5.215.513.560 đồng. Như vậy, tổng số nguồn vốn huy động được trong năm 2011 tăng lên 788.764.915 đồng chủ yếu là do sự tăng lên của vốn chủ sở
hữu. Do vậy, tỷ trọng của vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn năm 2011 tăng
15,00 % so với năm 2010 và ngược lại, tỷ trọng của nợ phải trả trong tổng nguồn
vốn giảm 15,00 % so với năm 2010. Nhìn chung, trong năm 2011, về quy mô, tổng
số nguồn vốn đã tăng 2,18 % so với năm 2010. Bên cạnh đó, mức độ độc lập, tự chủ
về tài chính của Công ty cũng tăng lên khi tổng số vốn chủ sở hữu tăng lên và nợ
phải trả giảm xuống.
** So sánh năm 2012 với năm 2011:
Tổng số nguồn vốn trong năm 2012 tăng lên 9.008.533.353 đồng là do sự tăng lên của vốn chủ sở hữu là 7.646.490.243 đồng và của nợ phải trả là 1.362.043.110 đồng. Như vậy, vốn chủ sở hữu tăng mạnh hơn so với nợ phải
trả. Do vậy, tỷ trọng của vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn năm 2012 tăng
2,19% so với năm 2011 và ngược lại, tỷ trọng của nợ phải trả trong tổng
nguồn vốn giảm 2,19% so với năm 2011. Nhìn chung, trong năm 2012, về quy
mô, tổng số nguồn vốn đã tăng 24,38% so với năm 2011 và mức độ độc lập, tự
chủ về tài chính của Công ty lại có xu hướng tăng mặc dù nợ phải trả tăng lên.