II Nhõn viờn quản lý B
CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CễNG TY VIỆT HÀ
3.1.2. Phõn tớch về sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà
trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà
Như đó trỡnh bày ở hai chương trước, ta hiểu được về mặt lý luận tầm quan trọng của cụng tỏc quản trị tiền mặt trong doanh nghiệp. Cú thể thấy vai trũ của tiền mặt và dũng tiền như một dũng chảy xuyờn suốt quỏ trỡnh hoạt động của doanh nghiệp. Cụng tỏc quản trị tiền mặt hiện nay được cỏc nhà quản lý coi là một trong những hoạt động quan trọng trong quản trị tài chớnh núi chung. Việc hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt là một nhu cầu hiển nhiờn đối với mỗi doanh nghiệp để đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất. Trong cụng tỏc quản trị tiền mặt, hoàn thiện hoạt động này đồng nghĩa với việc đảm bảo nhu cầu tiền để doanh nghiệp hoạt động bền vững cũng như làm cho yếu tố tiền mặt phỏt huy tạo lợi nhuận tối ưu cho doanh nghiệp.
Xột về mặt thực tiễn, sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt được nhỡn nhận từ hai gúc độ.
Thứ nhất, nhu cầu hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà xuất phỏt từ tỏc động của yếu tố mụi trường bờn ngoài.
Qua tỡm hiểu và phõn tớch những yếu tố khỏch quan ảnh hưởng tới cụng tỏc quản trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà (trỡnh bày ở chương 2), ta cú thể đưa ra một số nhận định sau:
Sự phỏt triển nhanh với nhiều biến động bất ổn của nền kinh tế núi chung đang đặt ra cho cỏc doanh nghiệp và bản thõn Cụng ty Việt Hà những thời cơ và thỏch thức lớn. Bất ổn của nền kinh tế khiến cho việc huy động hay đầu tư vốn, tiền mặt trở nờn
khú khăn hơn. Thờm nữa sự suy thoỏi của nền kinh tế khiến cho sức mua giảm, việc tiờu thụ sản phẩm của Cụng ty cũng gặp bất lợi.
Diễn biến cung cầu và giỏ cả phức tạp cũng đang gõy tỏc động khụng nhỏ đối với hoạt động quản trị tiền mặt của Cụng ty Việt Hà, đặc biệt là cụng tỏc dự bỏo tiền mặt. Cụng ty Việt Hà hiện nay với hoạt động chớnh là sản xuất và tiờu thụ bia hơi Việt Hà. Nguyờn vật liệu sản xuất bia chủ yếu là malt, gạo, hoa Hublon… trong đú cú một số nguyờn vật liệu phải nhập khẩu từ nước ngoài. Việc nguồn cung nguyờn vật liệu bất ổn và giỏ cả tăng cao đó làm tăng chi phớ, gõy khú khăn trong việc dự bỏo tiền mặt cũng như hoạt động kiểm soỏt khoản chi tiền.
Cụng ty Việt Hà hiện nay hoạt động trong thị trường bia hơi, nước tinh khiết là những thị trường cú tiềm năng nhưng mức độ cạnh tranh trong tiờu thụ sản phẩm rất cao. Hơn nữa, việc tiờu thụ hai sản phẩm này bị ảnh hưởng lớn bởi yếu tố thời tiết, một yếu tố tiềm ẩn nhiều rủi ro và cú xu hướng ngày càng nhiều biến động. Đõy là hai trong số nhiều yếu tố ảnh hưởng tới việc dự bỏo sản lượng tiờu thụ của Cụng ty.
Thứ hai, nhu cầu hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà xuất phỏt từ tỏc động của yếu tố nội sinh của bản thõn Cụng ty.
Cụng ty Việt Hà hiện nay đang cú định hướng phỏt triển với việc đẩy mạnh đầu tư, đa dạng hoỏ hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong thời gian tới, Cụng ty sẽ xỳc tiến việc tiờu thụ một số sản phẩm mới là bia tươi chai pet, bia chai Halida Thăng Long và tương lai sắp tới là sản phẩm rượu mới. Sự thay đổi trong số lượng mặt hàng kinh doanh đũi hỏi doanh nghiệp phải đổi mới cỏc hoạt động quản trị trong đú cú hoạt động quản trị tiền mặt. Ngoài ra, hiện nay Cụng ty đang tiến hành triển khai nhiều dự ỏn khỏc nhau, hoạt động này sẽ làm phỏt sinh nhu cầu huy động vốn lớn và ảnh hưởng tới yếu tố tiền mặt của Cụng ty.
Do đặc tớnh của sản phẩm bia hơi, việc tiờu thụ bia khụng tồn tại lượng lớn thành phẩm tồn kho nhưng với quy trỡnh sản xuất bia liờn tục đũi hỏi Cụng ty phải tồn trữ hàng tồn kho nguyờn vật liệu để đảm bảo cho sản xuất. Quy trỡnh tiờu thụ sản phẩm liờn tục, thu tiền nhanh tuy là một yếu tố tỏc động tớch cực tới vũng quay khoản phải thu nhưng cũng đũi hỏi việc quản trị tiền mặt cần chi tiết, chớnh xỏc hơn.
Do cú sự đỏnh giỏ đỳng tầm quan trọng của cụng tỏc quản trị tiền mặt, hiện nay Cụng ty Việt Hà đó xõy dựng nội dung, quy trỡnh quản trị tiền mặt tương đối đầy
đủ và đạt được một số ưu điểm nhất định. Nhưng do nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau, cụng tỏc quản trị tiền mặt tại Cụng ty vẫn tồn tại nhiều hạn chế.
Với những lý do trờn đõy, cú thể khẳng định việc hoàn thiện cụng tỏc quản trị tiền mặt tại Cụng ty Việt Hà là hết sức cần thiết. Việc đưa ra những giải phỏp nhằm hoàn thiện cụng tỏc quản trị tiền mặt tại Cụng ty phải dựa trờn những phõn tớch đỏnh giỏ về thực trạng tại Cụng ty Việt Hà. Và việc hoàn thiện cụng tỏc quản trị tiền mặt tại Cụng ty cũng phải tuõn theo những nguyờn tắc để đảm bảo tớnh hiệu quả cao nhất.
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT
TẠI CễNG TY VIỆT HÀ