V. Tiền tồn đầu kỳ VI Tiền tồn cuối kỳ
2.1.3.Kết quả SXKD của Cụng ty giai đoạn 2006 –
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CễNG TY VIỆT HÀ
2.1.3.Kết quả SXKD của Cụng ty giai đoạn 2006 –
Cho đến nay, Cụng ty Việt Hà đó tồn tại và phỏt triển được trờn 40 năm, hoạt động Cụng ty ngày càng phỏt triển và đi vào ổn định. Kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty trong những năm gần đõy đó đạt được những thành tựu đỏng tự hào. Tuy nhiờn với nhu cầu phỏt triển, giai đoạn 2006 – 2009 là giai đoạn Cụng ty đang mở rộng lĩnh vực cũng như quy mụ kinh doanh. Bờn cạnh đú tỡnh hỡnh biến động của mụi trường kinh doanh cũng khiến cho Cụng ty gặp khụng ớt khú khăn. Trước tỡnh hỡnh đú, toàn thể ban lónh đạo và cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty đó phấn đấu khụng ngừng để hoàn thành tốt mục tiờu, mang lại hiệu quả kinh doanh cao.
Về vốn chủ sở hữu, sau quyết định ngày 13/12/2005 về việc chuyển đổi sang tổ chức và hoạt động theo mụ hỡnh Cụng ty mẹ – Cụng ty con, Cụng ty Việt Hà đó được ngõn sỏch bổ sung vốn hoạt động. Vốn chủ sở hữu của Cụng ty từ năm 2005 là 147.203 triệu đồng đó tăng lờn 253.532 triệu đồng năm 2006 và giữ vững ổn định đến cuối năm 2008, được bổ sung thờm vào năm 2009, tăng lờn 299.690 triệu đồng.
Bảng 2.1: Kết quả SXKD của Cụng ty Việt Hà giai đoạn 2006 - 2009
Chỉ tiờu
Năm 2006
(triệu đồng)
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giỏ trị (triệu đồng) Tỷ lệ tăng (%) Giỏ trị (triệu đồng) Tỷ lệ tăng (%) Giỏ trị (triệu đồng) Tỷ lệ tăng (%) Vốn chủ sở hữu 253.532 253.234 -0,1% 253.234 0,0% 299.690 18,3% Tổng doanh thu và thu nhập 146.065 188.717 29,2% 170.619 -9,6% 122.725 -28,1% Tổng chi phớ 127.430 156.368 22,7% 152.420 -2,5% 96.890 -36,4% Lợi nhuận trước thuế 18.635 32.349 73,6% 18.199 -43,7% 25.835 41,9% Nộp ngõn sỏch 24.161 26.722 10,6% 15.273 -42,8% 9.198 39,8% H Ộ I Đ Ồ N G Q U Ả N T R Ị H Ộ I Đ Ồ N G Q U Ả N T R Ị
Tổng số CBCNV 385 415 7,8% 305 -26,5% 271 -11,1% Thu nhập BQ người/ thỏng 2,40 3,20 33,3% 3,30 3,1% 3,65 10,6%
Nguồn : Tổng hợp từ bỏo cỏo phũng tài chớnh – Cụng ty Việt Hà
Xột về biến động doanh thu, ta thấy năm 2007 là năm mà cả doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ cựng doanh thu hoạt động tài chớnh đều tăng cao (phụ lục 01) nhờ đú đó kộo mức tăng tổng doanh thu lờn 29,2% so với năm 2006. Năm 2008, cựng với sự bất lợi của thời tiết cũng như sự thu hẹp sản xuất và tiờu thụ đó khiến cho doanh thu năm 2008 giảm 9,6% so với năm 2007. Năm 2009, tổng doanh thu và thu nhập của Cụng ty tiếp tục giảm 28% so với năm 2008.
Diễn biến của chi phớ ta nhận xột năm 2007 Cụng ty cú mức tăng chi phớ khỏ cao là 22,7% so với năm 2006. Nguyờn nhõn là do sự tăng giỏ của nguyờn vật liệu, sự thay đổi quy mụ sản xuất, việc đầu tư chi tiờu lớn trong giai đoạn sửa chữa, thay đổi cơ cấu doanh nghiệp hay một phần do kiểm soỏt chi phớ kộm hiệu quả. Năm 2008, với việc tạm ngừng sản xuất, tổng doanh thu đó giảm 9,6% nhưng tổng chi phớ chỉ giảm 2,5%. Chỉ sang đến năm 2009, khi hoạt động sản xuất đó đi vào ổn định trở lại, cụng tỏc sửa chữa nhà xưởng đó xong thỡ chi phớ mới giảm đỏng kể là 36,4%.
Chớnh biến động của tổng doanh thu và chi phớ đó phần nào lý giải sự biến động chỉ tiờu lợi nhuận của doanh nghiệp. Năm 2007, lợi nhuận tăng cao 73,6% là nhờ tổng doanh thu tăng 29,2% cao hơn mức tăng chi phớ là 22,7%. Ngược lại, năm 2008 lợi nhuận lại giảm 43,7% do mức giảm doanh thu 9,6% cao hơn mức giảm chi phớ là 2,5%. Năm 2009, lợi nhuận đó tăng trở lại với tỷ lệ 41,9% nhờ mức giảm chi phớ cao hơn so với mức giảm doanh thu.
Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, số liệu cho thấy Cụng ty Việt Hà nộp ngõn sỏch nhà nước khỏ lớn. Cỏc khoản nộp ngõn sỏch nhà nước bao gồm tiền thuế GTGT, thuế tiờu thụ đặc biệt, thuế thu nhập doanh nghiệp, tiền thuờ đất… Giỏ trị nộp ngõn sỏch năm 2007 tăng 10,6% so với năm 2006. Đến năm 2008, do tạm ngừng sản xuất, Cụng ty khụng phải nộp thuế tiờu thụ đặc biệt nờn nộp ngõn sỏch đó giảm 42,85%, giỏ trị nộp ngõn sỏch năm 2009 cũng giảm 39,8% do Cụng ty
vẫn tiờu thụ chủ yếu là bia kinh doanh. Bờn cạnh việc thực hiện tốt nghĩa vụ với Nhà nước, Cụng ty Việt Hà cũng đó quan tõm chăm lo tới đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn. Với số lượng cụng nhõn viờn cuối năm 2009 là 271 người (giảm do thu hẹp sản xuất và khuyến khớch về hưu đối với lao động nhiều tuổi), Cụng ty đó đảm bảo đời sống, từng bước tăng cao thu nhập bỡnh nhập bỡnh quõn cho người lao động. Nhỡn chung, ta nhận xột rằng giai đoạn 2006 -2009 là giai đoạn mà kết quả hoạt động SXKD của Cụng ty cú nhiều biến động, đặc biệt là năm 2008 hầu hết cỏc chỉ tiờu đều cú xu hướng giảm. Tuy nhiờn xột trong bối cảnh Cụng ty chịu tỏc động của nhiều yếu tố từ bờn trong cũng như bờn ngoài, kết quả hoạt động vẫn cú lói là đỏng khớch lệ. Năm 2009, khi hoạt động sản xuất dần đi vào ổn định, mặc dự doanh thu cú giảm nhưng Cụng ty đó tiết kiệm chi phớ, làm tăng lợi nhuận. Tin rằng trong cỏc năm tới, khi hoạt động của Cụng ty đó mở rộng và ổn định, Cụng ty sẽ đạt được những thành tớch, kết quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh.
2.2. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ
TIỀN MẶT TẠI CễNG TY VIỆT HÀ