2.2.1.1. Tình hình tài chính của TCB Khánh Hòa.
TCB Khánh Hòa là đơn vị trực thuộc hệ thống Techcombank, có kết quả kinh doanh được hạch toán độc lập. Là đơn vị hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng nên ngay từ khi thành lập, TCB Khánh Hòa đã chủ động giới thiệu, tiếp cận tới các đối tượng khách hàng là các cá nhân cũng như các tổ chức trên địa bàn những sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng về giao dịch để gia tăng kết quả hoạt động kinh doanh.
Nguồn thu của TCB Khánh Hòa
Căn cứ vào tính chất hoạt động kinh doanh trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa và nguồn hình thành, TCB Khánh Hòa gồm có các nguồn thu chính sau:
- Thu từ hoạt động tín dụng: Nguồn thu phát sinh từ hoạt động vay vốn của khách
hàng với Ngân hàng. Nó bao gồm:
- Thu lãi cho vay: Thu lãi cho vay từ tổ chức kinh tế (các doanh nghiệp), cho vay cá
nhân/ hộ kinh doanh. Tiền lãi được thu bao gồm lãi phạt trả chậm, lãi phạt quá hạn và lãi trong hạn.
- Thu khác từ hoạt động tín dụng: là nguồn thu từ xử lý tài sản; phí cơ cấu lại lịch
trả nợ; phí cơ cấu lại khoản vay, phí phạt trả trước hạn…
Hiện nay, nguồn thu từ hoạt động tín dụng đang là nguồn thu chính của tất cả các ngân hàng. Tuy nhiên do tính chất rủi ro khách quan và chủ quan khi cho vay, các ngân hàng đang có xu hướng giảm sự phụ thuộc về lợi nhuận từ hoạt động cho vay bằng cách gia tăng các dịch vụ khác để thu phí như: dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán quốc tế, dịch chuyển tiền, dịch vụ thanh toán online hay dịch vụ trả lương, thu hộ, chi hộ…
- Thu từ hoạt động huy động vốn: là nguồn thu từ hoạt động bán vốn.điều
chuyển: Tại chi nhánh thực hiện công tác huy động vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế… Sau đó sẽ bán nguồn vốn huy động được cho Hội sở (cụ thể là Khối Treasury – Khối điều vốn) và hàng tháng sẽ thu được tiền lời từ Hội sở từ việc bán vốn của mình. Huy động vốn bao gồm huy động có kỳ hạn và huy động không kỳ hạn. Nguồn huy động
không kỳ hạn luôn mang lại cho các chi nhánh biên độ lợi nhuận cao hơn. Chính vì vậy, TCB Khánh Hòa rất chú trọng vào việc phát triển mạng lưới khách hàng thông qua việc mở tài khoản cá nhân vãng lai và phát hành thẻ ATM miễn phí nhằm huy động nguồn tiền gửi không kỳ hạn từ các cá nhân này.
- Thu dịch vụ: là nguồn thu phát sinh từ dịch vụ Thanh toán bao gồm:
+ Thu phí thanh toán quốc tế: là các phí thu liên quan tới nghiệp vụ thanh toán quốc tế như: phí kiểm tra tính hợp lý của Bộ chứng từ, phí sửa lỗi Bộ chứng từ, phí báo có vào tài khoản, phí mở L/C, phí gửi Bộ chứng từ đề nghị thanh toán… + Thu dịch vụ thanh toán – chuyển tiền: phi thu từ hoạt động chuyển tiền cho khách hàng, bao gồm chuyển trong hệ thống và ngoài hệ thống Techcombank + Thu về dịch vụ thẻ: bao gồm phí phát hành thẻ, phí tái cấp lại mã pin của thẻ, phí báo tin nhắn về tài khoản (phí homebanking)…
+ Thu từ dịch vụ ngân quỹ: là các phí thu từ việc thu hộ/ chi hộ, phí kiểm đếm.. + Thu từ bảo lãnh và thu từ nghiệp vụ ủy thác…
- Thu từ hoạt động kinh doanh: bao gồm những nguồn thu phát sinh từ kinh doanh
ngoại tệ, và công cụ phái sinh tiền tệ…
Bảng 2.2. Các nguồn thu của TCB Khánh Hòa từ năm 2010 đến năm 2012
ĐVT: Đồng Năm STT Các nguồn thu 2010 2011 2012 1 Thu từ hoạt động tín dụng 30,100,093,379 34,343,544,561 47,944,513,423 2 Thu từ hoạt động dịch vụ 402,375,276 622,583,974 1,158,072,984 3 Thu nhập từ hoạt động kinh
doanh ngoại hối 1,162,080,799 1,246,766,471 1,643,130,550 4 Thu nhập về hoạt động kinh
doanh khác 0 0
5 Thu lãi góp vốn mua cổ
phần 0 0
6 Thu từ các hoạt động khác 1,848,973 2,821,000 5,728,990
Tổng cộng nguồn thu 31,666,398,427 36,215,716,006 50,751,445,947
Nguồn: TCB Khánh Hòa
Các khoản phải chi của TCB
Các khoản chi trong hoạt động lĩnh vực ngân hàng bao gồm: - Chi phí hoạt động tổ chức tín dụng:
+ Chi trả lãi tiền gửi: việc chi trả lãi tiền gửi bao gồm chi trả tiền lãi có kỳ hạn và không kỳ hạn cho tổ chức kinh tế, cá nhân có giao dịch tiền gửi tại ngân hàng. + Chi trả lãi tiền vay: Khi thực hiện cho vay đối với một khoản vay của một cá nhân/ tổ chức, TCB Khánh Hòa sẽ thực hiện công tác mua vốn từ Hội sở, sau đó sẽ dùng nguồn vốn đã mua này giải ngân cho khách hàng vay vốn của đơn vị. Lãi suất mua vốn từ Hội sở sẽ thấp hơn lãi suất bán vốn cho khách hàng. Chênh lệch giữa lãi suất mua – bán vốn sẽ là lợi nhuận của TCB Khánh Hòa. Định kỳ hàng tháng, đơn vị sẽ thực hiện chi trả tiền lãi mua vốn từ Hội sở, chi phí này hạch toán vào chị phí của TCB Khánh Hòa.
+ Trả lãi phát hành giấy tờ có giá: Việc trả lãi phát hành giấy tờ có giá cũng tương tự như việc chi trả lãi tiền vay, tuy nhiên có điểm khác biệt đó là mục đích chi trả áp dụng cho các loại giấy tờ có giá như: trái phiếu, kỳ phiếu hay trái phiếu…
+Chi phí khác: Là những chi phí liên quan tới hoạt động tín dụng đối với những khoản vay của khách hàng nhằm đảm bảo cho những món phát vay của Ngân hàng. Các loại phí điển hình như: quản lý tài sản, phí thẩm định, phí giao dịch đảm bảo…
- Chi phí từ hoạt động dịch vụ: là những khoản chi liên quan tới thanh toán, kho
quỹ (thu hộ/ chi hộ), các dịch vụ thẻ ATM hay cước phí viễn thông…
- Chi hoạt động kinh doanh ngoại hối: là những khoản chi về kinh doanh (mua/
bán) ngoại tệ với khách hàng và Hội sở, những chi phí cho công cụ phái sinh tiền tệ. - Chi phí lương nhân viên: là những khoản chi phí về lương, phụ cấp, trang phục,
các khoản đóng góp theo lương hay chi chợ cấp.
- Chi phí dịch vụ công: là những khoản chi liên quan tới văn phòng phẩm, xăng dầu,
quảng cáo, tiếp thị…
- Chi về tài sản: là những khoản chi về khấu hao tài sản cố định, bảo dưỡng, sửa chữa tài sản, mua sắm công cụ lao động…
- Chi dự phòng vào bảo hiển tiền gửi: là những khoản trích lập dự phòng liên quan
tới các hoạt động cho và bảo hiểm tiền gửi liên quan tới những khoản tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng.
- Và các chi phí khác: là các chi phí quản lý nộp cấp trên hay những khoản chi liên
quan tới thanh lý/ nhượng bán tài sản….
Ta có chi tiết về khoản chi của TCB Khánh Hòa theo bảng sau
Bảng 2.3. Các khoản chi của TCB Khánh Hòa từ năm 2010 đến năm 2013
ĐVT: Đồng
Năm Các nguồn chi
2010 2011 2012
I. Chi hoạt động TCTD 27,216,613,429 30,594,706,407 43,125,026,709 II. Chi phí hoạt động dịch vụ 290,745,257 159,602,781 120,339,027 III. Chi hoạt động kinh doanh ngoại
hối 182,384,821 105,770,991 439,179,221
IV. Chi nộp thuế và các khoản lệ phí 96,164,200 120,699,859 170,616,650
V. Chi phí hoạt động kinh doanh khác 0 0 0
VI. Chi cho nhân viên 2,234,951,242 2,501,172,006 2,846,006,468 VII. Chi hoạt động quản lý công 765,006,683 758,451,749 1,105,785,411 VIII. Chi về tài sản 1,484,683,146 1,571,289,281 1,982,882,233 IX. Chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi 1,216,096,807 1,889,739,943 2,155,034,751
X. Chi phí khác 0 0 0
Tổng cộng 30,020,858,949 33,481,952,044 46,701,168,075
Nguồn: TCB Khánh Hòa
Về mục tiêu của phương diện tài chính: Từ khi thành lập cho đến nay, TCB
Khánh Hòa luôn đặt ra mục tiêu gia tăng lợi nhuận qua các năm hoạt động nhằm tăng thu nhập cho CBNV và tăng quy mô kinh doanh. Trước những biến động và khó khăn lớn của thị trường tài chính qua các năm vừa qua, TCB Khánh hòa đã dần xây dựng được khả năng tài chính vững mạnh, thúc đẩy hoạt động kinh doanh liên tục tăng trưởng cả về tín dụng, dịch vụ và trên nhiều mặt
Bảng 2.4. Bảng tổng hợp kết quả dư nợ và huy động vốn của TCB Khánh Hòa từ năm 2010 đến 2012 STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Số dư huy động (Quy VNĐ với
tỷ giá 1 USD = 20500 VNĐ) Tỷ đồng 524.76 713 858.39
1.1 VNĐ Tỷ đồng 504.06 692.893 838.28
1.2 Ngoại tệ (quy USD) Triệu USD 1.01 0.98 1.92
2.1 Dư nợ (quy VNĐ) Tỷ đồng 287.3 225.83 278.04
2.2 Tỷ lệ nợ xấu % 1.08 1.12 0.82
Nguồn: TCB Khánh Hòa
Bảng 2.5. Kết quả thu nhập – chi phí của TCB Khánh Hòa từ năm 2010 đến 2012
ĐVT: Đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
S T T Chỉ tiêu Số tiền Số tiền % so với năm 2010 Số tiền %với năm 2011 1 Thu nhập 31,666,398,427 36,215,716,006 14 50,751,445,947 40 2 Chi phí 30,020,858,949 33,481,952,044 12 46,701,168,075 39 3 Thu nhập trước thuế 1,645,539,478 2,733,763,962 4,050,277,872 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 411,384,870 683,440,991 1,012,569,468 5 Thu nhập sau thuế 1,234,154,609 2,050,322,972 66 3,037,708,404 48 Nguồn: TCB Khánh Hòa
2.2.1.2. Đánh giá và nhận xét kết quả hoạt động của TCB Khánh Hòa về phương diện tài chính.
Từ số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2010 đến 2012 cho ta thấy, mặc dù chịu sự biến động lớn của thị trường tài chính qua các năm vừa qua nhưng tình hình kinh doanh của TCB Khánh Hòa vẫn ổn định, tình hình tín dụng ở mức an toàn với tỉ lệ nợ xấu chiếm 0.82%, giảm so với năm 2011 là 0.3%. Bên cạnh đó, mức tăng trưởng huy động vốn bên vững. Từ hai yếu tố quan trọng trên đã giúp cho TCB Khánh Hòa luôn đạt tăng trưởng lợi nhuận (thu nhập sau thuế) ở mức cao. Đây là tiền đề tốt cho đơn vị mở rộng quy mô hoạt động, gia tăng thị phần.