5. Bố cục của luận văn
3.4.1.3.Tài chớnh
Số liệu tài chớnh qua cỏc năm thể hiện cụ thể trong cỏc biểu về tài sản nguồn vốn và doanh thu chi phớ, chờnh lệch thu chi cụ thể nhƣ sau:
Bảng 3.9. Số liệu tài sản nguồn vốn của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2010 2011 2012
A. Tài sản 38.339 35.193 36.749
I. Tài sản lưu động và đầu tư dài hạn 13.590 11.045 11.959
1. Tiền 7.599 6.012 7.421
2.Cỏc khoản phải thu 3.319 2.861 2.933
3. Hàng tồn kho 2.337 1.712 1.402
4.Tài sản lƣu động khỏc 335 460 203
II. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 24.749 24.148 24.790
1. Tài sản cố định 24.417 22.962 23.079
2. Cỏc khoản đầu tƣ tài chớnh dài hạn 60 60 60
3. Chi phớ Xõy dựng cơ bản dài hạn 17 555 1.191
4. Tài sản cố định khỏc 255 570 460
B. Nguồn vốn 38.339 35.193 36.749
I. Nợ phải trả 13.423 11.688 13.170
1. Nợ ngắn hạn 13.423 11.688 13.170
2. Nợ dài hạn 0 0 0
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 24.916 23.505 23.579
1. Nguồn vốn - quỹ 24.916 23.505 23.579
2. Nguồn kinh phớ 0 0 0
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Số liệu về tài sản và nguồn vốn qua ba năm từ 2010-2012 cú xu hƣớng khụng tăng là do hiện đơn vị hạn chế đầu tƣ mới tài sản cố định theo chủ trƣơng chung của Tổng Cụng ty. Để thực hiện giảm chi phớ nõng cao hiệu quả kinh doanh, phỏt huy tối đa nguồn lực hiện cú, tiến tới cõn bằng thu chi và cú lợi nhuận.
SốBảng 3.10. Số liệu tổng hợp doanh thu năm 2010-2012
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
TT Chỉ tiờu 2010 2011 2012
Tổng doanh thu 22.014 26.302 31.220
Trong đú doanh thu tớnh lương 10.895 12.581 18.533
I Tổng doanh thu BC-VT
1 Doanh thu BCVT phỏt sinh 21.935 25.990 31.189 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.1. Doanh thu Bƣu chớnh 1.865 2.155 2.682
1.2. Doanh thu Phỏt hành bỏo chớ 1.737 2.000 2.318 1.3. Doanh thu dịch vụ Tài chớnh bƣu chớnh 2.207 4.550 8.576
Trong đú: + Chuyển tiền, điện hoa 654 485 455
+ Đại lý BHBĐ 243 391 779
+ Tiết kiệm Bƣu điện 1.310 3.294 5.900
+ Đại lý dịch vụ AVG 0 0 50
+ Đại lý DV Chi hộ BHXH 0 380 1.392
1.4. Doanh thu viễn thụng CNTT 9.595 9.242 10.747 Trong đú: + Doanh thu đại lý thu cƣớc 1.678 1.382 1.624
+ VT tại giao dịch 244 176 94
+ Doanh thu bỏn sim, thẻ 6.463 7.380 9.029
1.5. Datapost 0 0 0
1.6. Truyền thụng và kinh doanh khỏc 7.986 8.688 6.866
2 Doanh thu phõn chia (Trả +; nhận -) 1.303 58 204
3 Doanh thu thuần 23.238 26.048 31.393
II Doanh thu hoạt động tài chớnh 65 64 19
III Thu nhập khỏc 14 248 12
IV Doanh thu điều tiết 11.120 10.334 6.307
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn a. Về doanh thu
Doanh thu phỏt sinh của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn năm 2010 là 22.014 triệu đồng, năm 2011 là 26.302 triệu đồng (tăng hơn năm 2010 là 4.288 triệu đồng, tăng 19,5%), năm 2012 là 31.220 triệu đồng (tăng hơn năm 2011 là 4.918 triệu đồng, tăng 18,7%).
* Nhúm cỏc dịch vụ Bưu chớnh
Bao gồm cỏc dịch vụ: bƣu phẩm (trong đú cú dịch vụ bƣu chớnh cụng ớch), bƣu kiện, bƣu chớnh ủy thỏc, đại lý dịch vụ chuyển phỏt nhanh và cỏc dịch vụ Bƣu chớnh khỏc.
Dịch vụ Bƣu chớnh qua cỏc năm đều tăng với một tốc độ ổn định, cụ thể năm 2011 so với năm 2010 tăng 15,55%, năm 2012 so với năm 2011 tăng 24,45%.
* Nhúm dịch vụ Phỏt hành bỏo chớ
Trong đú cú dịch vụ bỏo chớ cụng ớch (bỏo Nhõn dõn, Quõn đội Nhõn dõn, bỏo do Đảng bộ cỏc tỉnh thành phố trực thuộc Trung ƣơng xuất bản).
Tốc độ tăng doanh thu của dịch vụ PHBC của Bƣu điện tỉnh qua cỏc năm là: 15,14% (năm 2011 so với năm 2010); 15,9% (năm 2012 so với 2011); Mặc dự tốc độ tăng doanh thu dịch vụ phỏt hành bỏo chớ khụng cao bằng tốc độ tăng doanh thu chung toàn Bƣu điện tỉnh nhƣng doanh thu năm sau luụn cao hơn năm trƣớc.
* Nhúm cỏc dịch vụ Tài chớnh Bưu chớnh
Bao gồm cỏc dịch vụ chuyển tiền, tiết kiệm bƣu điện, đại lý bảo hiểm bƣu điện và cỏc dịch vụ tài chớnh bƣu chớnh khỏc.
Từ năm 2008 đến nay, nhúm dịch vụ tài chớnh bƣu chớnh tuy mới mẻ nhƣng cũng là một nguồn đúng gúp đỏng kể giỳp Bƣu Điện tỉnh vƣợt qua khú khăn. Trong 3 năm 2010-2012, nhúm dịch vụ tài chớnh bƣu chớnh lần lƣợt đúng gúp 20%, 33,14% và 46,27% tổng doanh thu tớnh lƣơng của Bƣu điện tỉnh. Nhúm cỏc dịch vụ tài chớnh bƣu chớnh năm 2012 đạt mức tăng trƣởng ấn tƣợng, trờn 205,6%, trong khi nhúm cỏc dịch vụ bƣu chớnh chuyển phỏt chỉ tăng 25,3%.
* Đại lý cỏc dịch vụ Viễn thụng
Bao gồm cỏc dịch vụ bỏn sim thẻ viễn thụng, hoà mạng thuờ bao, thu cƣớc thuờ bao, cỏc dịch vụ viễn thụng tại giao dịch, dịch vụ viễn thụng cụng ớch, thu bƣu điện phớ và cỏc dịch vụ viễn thụng khỏc. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Dịch vụ viễn thụng chiếm tỷ trọng doanh thu qua cỏc năm 2010, 2011, 2012 lần lƣợt là 43,58%, 35,14% và 34,42%. Đõy là dịch vụ chiếm tỷ trọng khỏ cao trong tổng doanh thu phỏt sinh của Bƣu điện tỉnh. Ngày nay, khi xó hội phỏt triển thỡ số ngƣời sử dụng điện thoại di động ngày càng nhiều, đồng nghĩa với việc này thỡ cũng xuất hiện một số lƣợng lớn cỏc cơ sở, đại lý cung cấp thẻ điện thoại trả trƣớc. Chớnh vỡ điều này đó làm cho doanh thu của dịch vụ khụng những khụng tăng mà cũn cú xu hƣớng giảm xuống.
b. Về chi phớ
Tổng chi phớ thực hiện năm 2011 cao hơn 6,55% so với thực hiện năm 2010, năm 2012 cao hơn 2,26% so với thực hiện năm 2011, nhƣng mức tăng của chi phớ vẫn thấp hơn mức tăng của doanh thu. Mức tăng doanh thu năm 2011 là 19,48% so với năm 2010 và năm 2012 là 17,25% so với thực hiện năm 2011.
Bảng 3.11. Số liệu tổng hợp chi phớ, chờnh lệch thu chi năm 2010-2012
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
TT Chỉ tiờu 2010 2011 2012
I Tổng chi phớ 34.437 36.694 37.837
1 Khấu hao tài sản cố định 3.682 2.452 2.237
2 Chi phớ sửa chữa tài sản 921 787 692
3 Tiền lƣơng 7.312 10.137 11.181
4 Chi phớ giỏ vốn 12.267 13.439 12.788
5 Chi phớ phải trả viễn thụng tại giao dịch 141 92 40
6 Chi quảng cỏo khuyến mại, TTKT 646 932 1.037
7 Tổng chi phớ thƣờng xuyờn 9.467 8.855 10.037
8 Chi phớ quản lý 5.858 4.719 4.947
II Tiết giảm chi phớ 106
III Tổng chi phớ sau khi trừ tiết giảm 37.731
IV Chờnh lệch thu chi 11.120 10.334 6.307
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Nguyờn nhõn của mức tăng doanh thu cao hơn so với mức tăng của chi phớ trong 3 năm liờn tiếp là do đơn vị đẩy mạnh hoạt động kinh doanh dịch vụ đồng thời đó tiết kiệm trong một số cỏc khoản mục chớ phớ. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh việc cõn đối giữa doanh thu và chi phớ, tỷ lệ doanh thu/chi phớ càng lớn hơn 1 càng tốt, thể hiện hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị ngày càng hiệu quả hơn.
Để nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, Bƣu điện tỉnh rất cần cỏc biện phỏp giảm chi phớ nhất là chi phớ thƣờng xuyờn, tiếp tõn khỏnh tiết, khấu hao TSCĐ… để hoạt động kinh doanh cú hiệu quả hơn.
Việc kiểm soỏt chi phớ cú ý nghĩa rất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh. Chớnh việc tăng chi phớ là một trong những yếu tố hàng đầu làm giảm lợi nhuận của đơn vị. Vấn đề đặt ra cho đơn vị là cần phõn tớch rừ mối quan hệ giữa doanh thu, lợi nhuận và chi phớ để từ đú tỡm ra cỏc biện phỏp tăng doanh thu và làm giảm chi phớ tới mức tối thiểu.
Thực hiện phõn tớch biến động chi phớ để xỏc định xem cú sự bất thƣờng hay khụng nhằm đƣa ra cỏc giải phỏp thớch hợp.
c. Lợi nhuận
Lợi nhuận của đơn vị đƣợc xỏc định bằng tổng doanh thu đơn vị đƣợc hƣởng trừ tổng chi phớ. Tuy nhiờn, hiện Bƣu điện tỉnh hiện đang đƣợc VNpost cấp bự chi phớ do nguồn thu chƣa đủ bự đắp chi phớ do đú chƣa xỏc định chỉ tiờu lợi nhuận mà chỉ xỏc định chỉ tiờu chờnh lệch thu chi và Vnpost cấp điều tiết phần chi phớ lớn hơn doanh thu. Nhƣng những năm tới đơn vị đang tiến tới mục tiờu cõn bằng thu chi và cú lói.
Bảng 3.12. Biến động doanh thu chi phớ Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn
Chỉ tiờu
Giỏ trị ( triệu đồng) Biến động
2010 2011 2012 2012/2010 2012/2011 Tuyệt đối (tr.đ) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (tr.đ) Tƣơng đối (%) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu thuần 23.238 26.048 31.393 8.155 135,09 5.345 120,52 Tổng chi phớ sản xuất 34.437 36.694 37.837 3.400 109,87 1.143 103,11 Tỷ lệ chi phớ trờn
doanh thu (%) 1,48 1,41 1,21 -0,27 -0,20
Số húa bởi Trung tõm Học liệu – Đại học Thỏi Nguyờn http://www.lrc-tnu.edu.vn
Bảng 3.13. Chỉ tiờu hiệu quả sử dụng vốn Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn
TT Chỉ tiờu ĐVT 2010 2011 2012
1 Tổng số vốn Kinh doanh Tr. đồng 38.339 35.193 36.749
2 Vốn cố định Tr. đồng 24.749 24.148 24.790
3 Vốn lƣu động Tr. đồng 13.590 11.045 11.959
4 Doanh thu thuần Tr. đồng 23.238 26.048 31.393 5 Chờnh lệch thu chi Tr. đồng 11.120 10.334 6.307 6 Số vũng quay Toàn bộ vốn Vốn cố định Vốn lƣu động Vũng Vũng Vũng Vũng 0,606 0,938 1,709 0,740 1,078 2,358 0,854 1,266 2,625
Nguồn: Phũng Kế toỏn Tài chớnh - Bưu điện tỉnh Bắc Kạn
Sản phẩm của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn là dịch vụ bao gồm bƣu chớnh chuyển phỏt, tài chớnh bƣu chớnh, hợp tỏc với viễn thụng và phõn phối truyền thụng. Ngoài ra, Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn cũn cho thuờ cơ sở hạ tầng mặt bằng giao dịch cho Vinaphone, Mobiphone, Ngõn hàng Liờn Việt Bank.
Do đú kỳ thu nợ của Bƣu điện đối với cỏc cƣớc dịch vụ cú thời hạn lớn hơn 30 ngày, tuy nhiờn trong 3 năm 2010 - 2012 kỳ thu nợ giao động trong khoảng từ 25 đến 30 ngày do bỏn cỏc sản phẩm trả trƣớc thu nợ ngay nờn kỳ thu nợ đƣợc giảm nhỏ hơn 30 ngày.
Vũng quay vốn lƣu động trong 3 năm cú xu hƣớng tăng, Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn đang xem xột cải tiến cụng tỏc quản lý vốn lƣu động và thu nợ ngắn hạn tốt hơn.