Bảng 2: BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2011-2013
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/2011 Năm 2013/2012 Giá trị TT(%) Giá trị TT
(%) Giá trị TT(%)
Mức độ
-/+ TT(%) Mức độ
-/+ TT (%)
1 Doanh thu thuần 63,331 100 72,223 100 84,140 100 8,892 14.04 11,917 16.50 2 Giá vốn hàng bán 48,895 77.21 57,7923 80.02 68,995 82.00 8,898 18.20 11,202 19.38 3 Lợi nhuận gộp 14,436 22.79 14,430 19.98 15,145 18.00 -6 -0.04 715 4.95 4 Doanh thu từ HĐTC 28 0.04 567 0.79 631 0.75 539 1925 64 11.28 5 Chi phí tài chính 18 0.03 375 0.52 391 0.46 357 1983.33 16 4,26 6 Lợi nhuận từ HĐTC 10 0.02 192 0.27 240 0.29 182 1820 48 25 7 Chi phí lãi vay 648 1.02 567 0.79 707 0.84 -81 -12.51 140 24.70 8 Chi phí bán hàng 0.00 0.00 0.00 0 0 9 Chi phí QLDN 6,933 10.95 4,925 6.82 5,639 6.70 -2,008 -28.96 714 14.49 10 LN thuần từ HĐKD 6,864 10.84 9,129 12.64 9,039 10.74 2,265 33 -90 -0.98 11 Thu nhập khác 23 0.04 422 0.58 88 0.10 399 1734.78 -334 -79.15 12 Chi phí khác 1 0.00 36 0.05 34 0.04 35 3500 -2 -5.5 13 Lợi nhuận khác 22 0.04 386 0.53 54 0.06 364 1654.54 -332 -86.01 14 Tổng LNKTTT 6,886 10.87 9,515 13.17 9,094 10.81 2,629 38.18 -421 -4.42 15 Thuế TNDN 1,721 2.72 2,379 3.29 2,273 2.70 658 38.23 -106 -4.45 16 LNST 5,165 8.16 7,136 9.88 6,820 8.11 1,971 38.16 -316 -4.43 (Nguồn: Phòng Kế toán)
Biểu đồ 3: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Nhận xét: Qua bảng phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công
ty, ta thấy được tỷ trọng và tốc độ tăng giảm qua 3 năm 2011-2013 cụ thể như sau: Doanh thu thuần về giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ có tốc độ phát triển tương đối cao: Tốc độ phát triển 2012 so với 2011 là 14,04% tương đương với 8.892 triệu đồng, tốc độ phát triển năm 2013 so với 2012 là 16,50% tương đương với 11.917 triệu đồng. Như vậy dựa vào số liệu trên doanh thu thuần qua 3 năm của Công ty có tốc độ phát triển tương đối cao và đang theo chiều hướng tăng dần, điều này có nghĩa là thương hiệu đang có uy tín, sản phẩm của doanh nghiệp đang có uy tín, doanh nghiệp mở rộng thị trường và ngày càng có nhiều khách hàng. Sở dĩ có sự tăng trưởng về doanh thu như vậy là do sự tác động và ảnh hưởng của các nhân tố sau:
Tỷ trọng về giá vốn hàng bán của năm 2011 là 77,21% chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu thuần, qua năm 2012 tỷ trọng đó đã tăng lên 80,02%. Khi so sánh tốc độ phát triển giữa 2 năm 2012 và 2011 ta thấy tốc độ đó là 18,20% tương ứng với 8.898 triệu đồng, tỷ trọng năm 2013 tiếp tục tăng 82,20% và tốc độ phát triển năm 2013 so với 2012 là 19,38% tức tăng 11.202 triệu đồng. Từ đó ta thấy tốc độ phát triển của giá vốn hàng bán có xu hướng tăng nhưng chỉ ở mức thấp. Có nhiều nguyên nhân làm cho giá vốn hàng bán tăng cụ thể là lãi suất ngân hàng cao, chi phí đầu vào cao, lạm phát kết hợp với công tác quản lý chưa tốt. Vậy doanh nghiệp nên có kế hoạch giảm giá vốn hàng bán trong thời gian sắp tới, tuy nhiên Công ty cần đẩy mạnh hơn nữa công tác quản trị giá vốn hàng bán.
Tốc độ phát triển 2012 so với 2011 là giảm 0,04% tương đương với 6 triệu đồng, tốc độ phát triển 2013 so với 2012 tăng 4,95% tương ứng với 715 triệu đồng. Ta thấy tỷ trọng lợi nhuận gộp qua 3 năm có xu hướng tăng nhưng không đáng kể đây là dấu hiệu tích cực cho thấy khả năng mở rộng thị trường của doanh nghiệp khá tốt, đây là điểm mạnh mà doanh nghiệp cần khai thác và phát huy hơn nữa để làm tăng nguồn lợi nhuận gộp về cho doanh nghiệp.
Doanh thu hoạt động tài chính có tốc độ phát triển 2012 so với 2011 là 1925% tương đương với 539 triệu đồng, tốc độ phát triển 2013 so với 2012 là 11,28% tương đương với 64 triệu đồng. Như vậy tốc độ phát triển tăng vượt bậc trong năm 2012 chứng tỏ Công ty có tình hình hoạt động tài chính phát triển rất tốt, từ đó cho thấy doanh nghiệp đã hoàn toàn chủ động trong các hoạt động tài, cụ thể :
Chi phí lãi vay: Tốc độ phát triển 2012 so với 2011 là 12,51% tức là giảm 12,51% tương ứng giảm 81 triệu đồng, tốc độ phát triển 2013 so với 2012 là tăng 24,7% tương đương với 130 triệu đồng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Tốc độ phát triển 2012 so với 2011 giảm 28,96% tương đương với giảm 2.008 triệu đồng. Tốc độ phát triển 2013 so với 2012 là 14,49% tăng tương ứng 714 triệu đồng.
Thông qua việc phân tích các loại chi phí của doanh nghiệp ta thấy công tác quản trị chi phí của doanh nghiệp là tốt. Doanh nghiệp đã giảm được chi phí tài chính cũng như chi phí quản lý doanh nghiệp. Chứng tỏ doanh nghiệp đã bỏ ra khoản chi phí khá phù hợp.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: Năm 2011 chiếm 10,84%, năm 2012 chiếm 12,64%, năm 2013 chiếm 10.74%. Kéo theo đó là tốc độ phát triển 2012 so với 2011 là 33% tương đương với 2.265 triệu đồng, tốc độ phát triển 2013 so với 2012 giảm 0,98% tức tương đương với giảm 90 triệu đồng. Từ lợi nhuận gộp tăng lên kết hợp với các loại chi phí của doanh nghiệp giảm xuống làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng lên nhưng không đáng kể. Công ty cần có những kế hoạch rõ ràng và thiết thực trong việc nâng cao lợi nhuận.
2012 thì tỷ trọng này được tăng lên là 13,17%. Như vậy việc tăng đó đã làm cho tốc độ phát triển tăng lên 38,18% tương đương với 2.629 triệu đồng. Bước sang năm 2013 thì tỷ trọng đó giảm 4,42 % giảm khá nhiều so với 2 năm trước. Công ty nên xem xét lại và có giải pháp ngày càng hợp lý hơn nhằm đem lại nguồn lợi nhuận cao hơn trong thời gian tới.
Lợi nhuận sau thuế: Năm 2011 chiếm tỷ trọng 8,16%, năm 2012 chiếm tỷ trọng 9,88%, năm 2013 tỷ trọng giảm xuống còn 8,11%. Tốc độ phát triển của 2012 so với 2011 tăng 38,16% tương ứng với 1.971 triệu đồng. Tốc độ phát triển của năm 2013 so với 2012 giảm 4,43% tương đương với giảm 316 triệu đồng giảm so với 2 năm vừa qua. Từ đó cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty không được tốt.