5. Kết cấu của Luận văn
1.2.3. Chính sách quản lýrủi ro lãi suất
Tất cả các TCTD phải có các chính sách và quy trình quản lý rủi ro. Phạm vi và mức độ của các văn bản chính sách, quy trình quản lý rủi ro sẽ rất khác nhau giữa các TCTD. Một TCTD quy mô nhỏ và ít phức tạp, có giám đốc tham gia sâu vào hoạt động hàng ngày thường chỉ cần có những chính sách cơ bản nêu những lĩnh vực hoạt động quan trọng và ban hành một số yêu cầu và thủ tục nhất định. Tại một TCTD lớn hơn mà Ban điều hành phải dựa vào các nhân viên đươc bố trí rộng khắp để thực hiện đối với hàng loạt các hoạt động kinh doanh thì cần có những chính sách, quy trình quản lý rủi ro liên quan chi tiết hơn. Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp, HĐQT cần phải đảm bảo các chính sách và thủ tục xác định được lĩnh vực rủi ro trọng yếu đối với TCTD và đảm bảo rằng chúng được sửa đổi khi cần thiết để ứng phó với những thay đổi quan trọng trong hoạt động hoặc điều kiện kinh doanh của TCTD. Thông lệ thực tiễn, việc thực thi và giám sát các chính sách và thủ tục được phản ánh qua hoạt động nghiệp vụ của nhân viên có vai trò quan trọng như nhau. Trách nhiệm thực thi đầy đủ các chính sách và thủ tục đặt ra với mỗi đơn vị trong TCTD và xuyên suốt từ qua các cấp quản lý, từ quản lý cấp cao, Ban điều hành đến HĐQT. Hầu hết các NHTM VN hiện nay quản lý lãi
suất dựa trên một số nguyên tắc cơ bản như: (i) Lãi suất huy động được xác định theo nguyên tắc thị trường; (ii) Quy định sàn lãi suất cho vay đảm bảo bù đắp đủ chi phí vốn, các chi phí quản lý và có lãi; và (iii) Các chi nhánh khi cho vay lãi suất thấp nhất tối thiểu là bằng sàn quy định.
Quản lý rủi ro lãi suất liên hệ chặt chẽ với hệ thống định giá điều chuyển vốn của một NHTM. Các NHTM VN thực hiện quản lý vốn nội bộ theo cơ chế điều hoà vốn, đối với các chi nhánh thừa vốn, Hội sở chính sẽ mua và bán lại cho các chi nhánh thiếu vốn.