CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG
2.3. Phân tích đánh giá thực trạng công tác quản lý đầu tư và xây dựng của Tổng cục DTNN thời gian qua
2.3.1. Công tác lập kế hoạch và bố trí vốn đầu tư
Tất cả các dự án đầu tư của các cơ quan, đơn vị thuộc Bộ Tài chính để được khởi công xây dựng thực hiện đầu tư, cải tạo sửa chữa đều phải thực hiện đăng ký ghi kế hoạch và được duyệt trong kế hoạch đầu tư hàng năm của Bộ Tài chính. Các Chủ đầu tư chịu trách nhiệm đăng ký nhu cầu danh mục và kế hoạch vốn đầu tư hàng năm (kế hoạch đầu tư xây dựng mới, kế hoạch cải tạo sửa chữa) với cơ quan cấp trên Chủ đầu tư và Bộ Tài chính.
Cơ quan cấp trên Chủ đầu tư chịu trách nhiệm tổng hợp nhu cầu của hệ thống, lập biểu đăng ký kế hoạch nhu cầu vốn, phân bổ vốn kế hoạch, trình Bộ Tài chính phê duyệt theo đúng thời gian và mẫu biểu quy định.
Khi có nhu cầu điều chuyển vốn, điều chỉnh thành phần vốn và bổ sung vốn để thanh toán khối lượng hoàn thành còn thiếu vốn thanh toán, các Chủ đầu tư và
cấp trên Chủ đầu tư phải thực hiện việc đăng ký với Bộ Tài chính theo mẫu biểu quy định.
Hàng quý, 6 tháng và hàng năm Chủ đầu tư và cấp trên Chủ đầu tư phải báo cáo tình hình thực hiện đầu tư, tình hình thanh toán vốn đầu tư của dự án và tình hình quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành theo mẫu biểu quy định.
2. Đối tượng đăng ký kế hoạch đầu tư
- Dự án đầu tư xây dựng mới, cải tạo mở rộng, sửa chữa lớn, nâng cấp trụ sở làm việc, kho tàng, trường học …;
- Công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước chỉ lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật (không yêu cầu lập dự án đầu tư) gồm các công trình cải tạo, sửa chữa, nâng cấp, xây dựng mới trụ sở cơ quan có tổng mức đầu tư từ 300 triệu đồng trở lên;
trường hợp báo cáo kinh tế - kỹ thuật có tổng mức đầu tư dưới 300 triệu đồng:
+ Từ 100 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng: đơn vị lập, đăng ký kế hoạch và trình cấp trên của Chủ đầu tư quyết định duyệt (Tổng cục DTNN).
+ Dưới 100 triệu đồng: đối với dự án đầu tư xây dựng nhỏ các hạng mục (nhà thường trực, cổng – hàng rào …) đơn vị lập, đăng ký kế hoạch và trình cấp trên của Chủ đầu tư quyết định duyệt; đối với công tác cải tạo sửa chữa, đơn vị tự quyết định theo dự toán ngân sách hàng năm.
- Dự án sử dụng vốn ngân sách để quy hoạch phát triển ngành.
- Các dự án thực hiện theo chương trình mục tiêu của Chính phủ.
3. Nội dung, trình tự lập, đăng ký kế hoạch đầu tư hàng năm
• Kế hoạch đầu tư được lập và trình Bộ Tài chính qua 2 bước (kể cả đầu tư xây dựng và cải tạo sửa chữa)
a. Bước 1: Đăng ký nhu cầu danh mục dự án đầu tư và lập kế hoạch vốn đầu tư của dự án
- Đối với Chủ đầu tư: Đăng ký danh mục dự án đầu tư và kế hoạch vốn cho từng dự án
Hàng năm vào thời điểm 01/5 của năm trước năm kế hoạch, căn cứ vào quy hoạch đầu tư xây dựng cơ bản của từng hệ thống được Bộ Tài chính phê duyệt các Chủ đầu tư có nhu cầu đầu tư khẩn trương đăng ký nhu cầu danh mục dự án đầu tư
(dự án khởi công mới, dự án chuẩn bị đầu tư, dự án chuyển tiếp …) và lập kế hoạch vốn đầu tư của dự án gửi cơ quan quản lý cấp trên (Tổng cục DTNN) và Bộ Tài chính.
Căn cứ vào nhu cầu sửa chữa, cải tạo, mở rộng, nâng cấp các cơ sở vật chất hiện có của cơ quan, đơn vị, Chủ đầu tư lập kế hoạch chi đầu tư bằng nguồn vốn sự nghiệp, nguồn kinh phí hợp pháp khác, gửi cơ quan cấp trên để tổng hợp vào dự toán NSNN theo quy định của Luật NSNN.
- Đối với cấp trên Chủ đầu tư (Tổng cục DTNN):
+ Đăng ký danh mục và kế hoạch vốn đầu tư: Căn cứ quyết định duyệt dự án đầu tư của cấp có thẩm quyền, tiến độ triển khai thực hiện đầu tư và tình hình thanh toán vốn đầu tư, Tổng cục DTNN lập biểu đăng ký danh mục dự án đầu tư và nhu cầu vốn đầu tư cần bố trí cho từng dự án (bao gồm các nguồn vốn) bố trí cho từng công trình (công trình chuẩn bị đầu tư, công trình chuẩn bị thực hiện đầu tư, công trình thực hiện đầu tư gồm công trình chuyển tiếp và công trình khởi công mới) của hệ thống, của đơn vị và trình Bộ Tài chính vào ngày 15/6 của năm trước năm kế hoạch theo bảng 2.3 sau :
BẢNG 2.3: Nhu cầu kế hoạch đầu tư xây dựng năm 2011 hệ thống dự trữ nhà nước
Đơn vị: triệu đồng Quyết định đầu tư (hoặc điều
chỉnh) STT TÊN DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH Địa điểm xây
dựng
Địa điểm mở tài khoản
Thời gian KC-HT
Số, ngày TMĐT
Vốn đã bố trí từ khởi công đến 31/12/2010
Dự kiến kế hoạch bố trí
vốn năm 2011 (NSNN)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I HỆ THỐNG KHO TÀNG 1.947.079 390.558 702.079
A Công trình chuyển tiếp 1.649.712 384.358 645.879 1 Kho dự trữ Mông Hoá Hoà Bình Hoà Bình 2004-2011 2477,08/10/09 114.595 59.683 44.494
2 Kho dự trữ Hoà Khương Đà Nẵng Đà Nẵng 2004 -2010 689, 8/4/09 106.095 73.273 23.177 3 Kho dự trữ Trà Nóc Cần Thơ Cần Thơ 2005-2010 2056,20/6/05 88.426 48.066 32.321 4 Kho dự trữ Long An Tân Thạnh Tân Thạnh 2005-2010 266,09/2/09 147.066 71.180 62.496 5 Kho dự trữ Buôn Ma thuột Buôn Ma
Thuột
Buôn Ma
Thuột 2007-2011 442,03/3/09 95.399 16.051 50.675 6 Kho dự trữ Thủy Nguyên Hải Phòng Hải Phòng 2007-2011 1464,12/6/09 131.502 30.425 69.122 7 Kho dự trữ Đông Anh Đông Anh Đông Anh 2007-2011 2286,22/9/09 99.132 24.600 45.520 8 Kho dự trữ Nghi Lộc-Nghệ An Nghi Lộc Nghi Lộc 2006-2011 265,9/2/09 113.981 21.450 62.169 9 Kho dự trữ Bình Mỹ Hà Nam Hà Nam 2007-2010 359,31.10.06 75.853,9 8.300 40.658 10 Kho dự trữ Tân Yên Bắc Giang Bắc Giang 2009-2013 477,14/9/09 65.969 7.290 32.682
Quyết định đầu tư (hoặc điều chỉnh)
STT TÊN DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH Địa điểm xây
dựng Địa điểm mở
tài khoản Thời gian KC-HT
Số, ngày TMĐT
Vốn đã bố trí từ khởi công đến 31/12/2010
Dự kiến kế hoạch bố trí
vốn năm 2011 (NSNN) 11 Kho dự trữ Đồng Tu Thái Bình Thái Bình 2007-2010 388-24/7/09 76.315,0 10.900 38.477 12 Kho dự trữ Ninh Đa Khánh Hòa Khánh Hòa 2011-2014 395-29/7/09 76.820 5.750 44.086 13 Kho dự trữ Bến Cát Bình Dương Bình Dương 2009-2013 497-19/10/09 149.027 1.450 30.000 14 Kho dự trữ Yên Bái
Yên Bái Yên Bái 2009 - 2013 17-29/10/09 149.027 1.740 30.000 15 Kho dự trữ Trương Xá Hưng Yên Hưng Yên 2009 - 2013 18-29/10/10 83.944 1.050 20.000 16 Kho dự trữ Cẩm Thạch Hà Tĩnh Hà Tĩnh 2009 - 2013 19-29/10/11 76.560 3.150 20.000
B Khởi công mới 297.367 6.200 55.000
1 Kho dự trữ Quảng Bình Quảng Bình Quảng Bình 2011- 2012 501-25/10/09 76.007 900 10.000 2 Kho dự trữ Dung Quất Quảng Ngãi Quảng Ngãi 2011 - 2013 22 -30/10/09 78.730 400 10.000 3 Kho dự trữ Tân Hiệp Kiên Giang Kiên Giang 2011 - 2013 12-30/11/10 1.700 10.000 4 Kho dự trữ Bình Nghi Bình Định Bình Định 2011 - 2013 22-30/10/09 61.177 1.950 15.000 5 Kho dự trữ Gia Hà Thanh Hoá Thanh Hoá 2011 - 2013 25-30/10/09 81.453 1.250 10.000
C Chuẩn bị đầu tư - 1.200
1 Kho dự trữ Phúc Trìu Thái Nguyên Thái Nguyên 2011 - 2014 - 200
Quyết định đầu tư (hoặc điều chỉnh)
STT TÊN DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH Địa điểm xây
dựng Địa điểm mở
tài khoản Thời gian KC-HT
Số, ngày TMĐT
Vốn đã bố trí từ khởi công đến 31/12/2010
Dự kiến kế hoạch bố trí
vốn năm 2011 (NSNN) II QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ( NHÀ VĂN PHÒNG) 81.891 10.290 65.200
A Công trình chuyển tiếp 81.891 8.890 48.000 1 Cục DTNNKV Nam Tây Nguyên Đắc Lắc Đắc Lắc 2009-2011 24- 30/10/09 22.575 2.200 15.000 2 Cục DTNNKV Hà Bắc Bắc Giang Bắc Giang 2009-2011 23- 30/10/09 26.664 3.240 10.000 3 Cục DTNNKV Đông Bắc Hải Phòng Hải Phòng 2009-2011 28- 30/10/09 32.652 3.450 23.000
B Khởi công mới - 1.400 15.000 1 Cục DTNNKV Nam Trung Bộ Khánh Hòa Khánh Hòa 2010-2012 200 7.000
2 Cục DTNNKV Tây Bắc Sơn La Sơn La 2010-2013 1.200 8.000
C Chuẩn bị đầu tư - - 2.200 1 Cục DTNNKV Bắc Tây Nguyên Gia Lai Gia Lai 2011-2013 - 1.200
2 Cục DTNN KV Nghĩa Bình Bình Định Bình Định 2011-2013 - 1.000
b. Bước 2: Phân bổ vốn đầu tư và duyệt kế hoạch vốn đầu tư năm
- Sau khi được Chính phủ giao chỉ tiêu kế hoạch đầu tư phát triển thuộc NSNN hàng năm, Bộ Tài chính sẽ phân khai vốn bố trí cho từng hệ thống và các trường. Căn cứ trên số vốn được giao, Tổng cục DTNN tiến hành phân bổ vốn kế hoạch cho từng công trình (hạng mục công trình đối với khối trường) thuộc phạm vi quản lý đã đủ các điều kiện quy định, đảm bảo khớp đúng với chỉ tiêu được giao về tổng mức đầu tư; cơ cấu vốn trong nước, vốn ngoài nước; cơ cấu ngành kinh tế;
mức vốn các dự án quan trọng của ngành và trình Bộ Tài chính phê duyệt kế hoạch đầu tư.
* Về nguyên tắc bố trí vốn:
- Bố trí vốn tập trung, có trọng điểm, phù hợp với khả năng cân đối vốn trong năm và các năm tiếp theo. Trong đó ưu tiên tập trung vốn bố trí cho các công trình chuyển tiếp hoàn thành, các công trình trọng tâm trọng điểm của ngành; ưu tiên bố trí đủ vốn đối ứng cho các công trình có vốn ngoài nước. Bố trí đủ vốn để thanh toán cho các dự án đã đưa vào sử dụng và đã được phê duyệt quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành mà còn thiếu vốn; bố trí vốn để thanh toán chi phí kiểm toán, thẩm tra phê duyệt quyết toán của các dự án hoàn thành nhưng chưa được thanh toán do chưa phê duyệt quyết toán.
- Vốn bố trí cho công trình chuyển tiếp: đối với công trình nhóm B, C, đảm bảo đủ vốn thi công hoàn thành theo thời gian quy định của Nhà nước.
- Vốn bố trí cho công trình khởi công mới: chiếm khoảng 40% đến 60% tổng dự toán được duyệt đối với dự án nhóm C, khoảng 25% tổng mức vốn được duyệt đối với dự án nhóm B.
- Những công trình không cân đối được nguồn sẽ chuyển sang đăng ký kế hoạch năm tiếp theo và được xếp ưu tiên trong danh mục kế hoạch đầu tư năm tiếp theo.
Thời hạn gửi biểu kế hoạch đầu tư (gồm danh mục dự án đầu tư và phân bổ kế hoạch vốn đầu tư) về Bộ Tài chính chậm nhất là sau 15 ngày kể từ ngày nhận được thông báo chỉ tiêu vốn của Bộ.
* Sau khi kiểm tra việc phân bổ danh mục và kế hoạch vốn chi tiết của các
hệ thống, Bộ Tài chính phê duyệt kế hoạch vốn đầu tư (bao gồm danh mục và kế hoạch vốn chi tiết của các hệ thống) trước ngày 31/12 năm trước năm kế hoạch gửi Bộ Kế hoạch và Đầu tư; Bộ Tài chính ủy quyền cho cấp trên Chủ đầu tư (Tổng cục DTNN) giao chỉ tiêu kế hoạch đầu tư năm (trên cơ sở kế hoạch đầu tư hàng năm Bộ Tài chính đã duyệt) cho các Chủ đầu tư thuộc hệ thống dọc để thực hiện (bao gồm tất cả các nguồn vốn: vốn đầu tư ngân sách tập trung, vốn sự nghiệp hỗ trợ đầu tư, vốn khác …) gửi cơ quan Kho bạc Nhà nước nơi dự án mở tài khoản để theo dõi, làm căn cứ kiểm soát, thanh toán vốn cho các dự án, gửi Bộ Tài chính để báo cáo.
Thời điểm thông báo kế hoạch vốn đầu tư cho các Chủ đầu tư chậm nhất là vào đầu tháng 1 của năm kế hoạch.
* Theo Quyết định số 2286/QĐ-BTC ngày 05/7/2007 của Bộ Tài chính phân cấp và ủy quyền thực hiện nhiệm vụ quản lý tài chính, tài sản nhà nước và đầu tư xây dựng cơ bản trong các cơ quan hành chính, đơn vị sự nghiệp thuộc Bộ Tài chính: Tổng cục trưởng Tổng cục DTNN phê duyệt giao dự toán chi ngân sách nhà nước (phần đầu tư xây dựng, cải tạo sửa chữa, nâng cấp trụ sở) cho Cục trưởng Cục DTNN khu vực chi tiết đến từng dự án đảm bảo theo đúng kế hoạch đầu tư xây dựng Bộ Tài chính duyệt và chịu trách nhiệm thông báo kế hoạch vốn cho từng dự án thuộc phạm vi quản lý theo biểu mẫu thông báo vốn. Thời gian duyệt giao dự toán chậm nhất là đầu tháng 1 của năm kế hoạch. Thông báo vốn đầu tư cho từng dự án theo bảng 2.4 sau:
Bảng 2.4: Thông báo vốn đầu tư cho từng dự án BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC Số: /TCDT-TVQT V/v thông báo kế hoạch vốn
đầu tư XDCB năm 2011
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày tháng năm 2011
Kính gửi: Cục DTNN khu vực Vĩnh Phú
Căn cứ Quyết định số 106/2009/QĐ-TTg ngày 20/8/2009 của Thủ tướng Chính phủ về quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục DTNN trực thuộc Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 3391/QĐ-BTC ngày 29/12/2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc giao kế hoạch đầu tư xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách Nhà nước năm 2011 của Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 17/QĐ-TCDT ngày 29/10/2009 của Tổng cục trưởng Tổng cục DTNN về việc phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình kho dự trữ Yên Bái;
THÔNG BÁO KẾ HOẠCH KHỐI LƯỢNG ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NĂM 2011
1. Tên dự án: Kho dự trữ Yên Bái 2. Địa điểm xây dựng: Yên Bái 3. Địa điểm mở tài khoản: Yên Bái 4. Công suất thiết kế: 10.000 tấn.
5. Thời gian khởi công và hoàn thành: 2009 - 2013 6. Kế hoạch khối lượng đầu tư năm 2011:
(Đơn vị: triệu đồng) TT Tổng mức đầu tư
được duyệt
Vốn đã bố trí từ KC đến 31/12/2010
KH vốn đầu tư năm 2011
Tổng số 84.772 1.740 1.000
Nơi nhận:
- Như trên;
- Bộ Tài chính;
- Kho bạc Nhà nước Yên Bái;
- LĐ Tổng cục DTNN;
- Lưu: Văn thư, Vụ Tài vụ - Quản trị.
KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
• Kế hoạch điều chỉnh, bổ sung
Các hệ thống và các đơn vị chủ động rà soát tiến độ thực hiện kế hoạch trong năm của từng công trình, đối chiếu với số vốn kế hoạch đã bố trí, trình Bộ Tài chính duyệt điều chỉnh hoặc bổ sung kế hoạch vốn vào ngày 15/10 hàng năm để kịp thời điều chuyển vốn từ các dự án không có khả năng thực hiện đúng kế hoạch sang các dự án thực hiện vượt tiến độ kế hoạch hoặc các dự án có khả năng hoàn thành vượt kế hoạch trong năm, đảm bảo vốn bố trí và thanh toán phù hợp với thực tế thực hiện, không để xảy ra tình trạng bị thu hồi vốn kế hoạch ngân sách tập trung do công trình không thực hiện và thanh toán hết vốn kế hoạch ngân sách tập trung.
Trước khi đề nghị điều chỉnh kế hoạch vốn cho từng dự án, các Chủ đầu tư phải làm việc với Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản để xác định số vốn thuộc kế hoạch năm đã thanh toán cho dự án, số vốn còn thừa do không thực hiện được.
- Kế hoạch bổ sung vốn
+ Khi có nhu cầu bổ sung vốn thanh toán cho khối lượng hoàn thành còn thiếu vốn thanh toán, Chủ đầu tư phải có văn bản đề nghị cơ quan cấp trên của Chủ đầu tư và đề nghị Bộ Tài chính bổ sung kế hoạch vốn cho công trình. Tổng cục DTNN tổng hợp toàn hệ thống và lập biểu trình Bộ Tài chính nhu cầu bổ sung vốn thanh toán cho khối lượng hoàn thành còn thiếu vốn thanh toán.
- Bổ sung danh mục công trình
Các công trình xin bổ sung danh mục là các công trình thuộc diện ưu tiên có đủ điều kiện ghi kế hoạch đầu tư và có nguồn vốn bố trí kế hoạch.
- Thời hạn điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư hàng năm kết thúc chậm nhất là ngày 30/11 năm kế hoạch
4. Quản lý lập và thực hiện kế hoạch đầu tư a. Trách nhiệm Chủ đầu tư
- Đăng ký danh mục và kế hoạch vốn đầu tư, kế hoạch cải tạo sửa chữa với cơ quan cấp trên và Bộ Tài chính (thời hạn gửi là ngày 01/5 trước năm kế hoạch).
Gửi đề nghị duyệt kế hoạch điều chuyển, điều chỉnh, bổ sung (nếu có) theo đúng thời gian quy định (tháng 10 năm kế hoạch).
- Lập và gửi hồ sơ dự án đầu tư, báo cáo kinh tế kỹ thuật về Tổng cục DTNN
theo đúng thời gian quy định: thời gian gửi hồ sơ dự án đầu tư chậm nhất là ngày 30/6 của năm trước năm kế hoạch.
- Phê duyệt thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, dự toán, tổng dự toán theo đúng quy định và gửi các Quyết định phê duyệt về cấp trên Chủ đầu tư và Bộ Tài chính chậm nhất là ngày 31/10 năm kế hoạch.
b. Trách nhiệm Tổng cục DTNN:
- Kiểm tra sự cần thiết phải đầu tư.
- Rà soát, tổng hợp danh mục khởi công mới và công trình chuẩn bị đầu tư;
lập biểu đăng ký kế hoạch đầu tư, kế hoạch chuẩn bị đầu tư theo đúng trình tự, thời gian, điều kiện ghi kế hoạch và đúng mẫu biểu quy định, trình Bộ Tài chính phê duyệt (có văn bản thuyết minh giải trình về nguồn vốn, thực trạng công trình, sự cần thiết phải đầu tư, và tính khả thi của từng công trình).
- Trình Bộ Tài chính biểu kế hoạch điều chuyển vốn, điều chỉnh thành phần vốn, bổ sung theo theo đúng biểu mẫu và thời gian quy định.
- Duyệt văn bản cho phép chuẩn bị đầu tư, dự toán chuẩn bị đầu tư, dự toán chuẩn bị thực hiện dự án cho các công trình.
- Duyệt và gửi về Bộ Tài chính các quyết định duyệt dự án đầu tư, báo cáo kinh tế kỹ thuật đầu tư xây dựng công trình (bao gồm xây dựng mới và cải tạo, sửa chữa trụ sở làm việc, kho dự trữ… thuộc diện phân cấp cho Tổng cục DTNN) theo đúng thời gian quy định. Thời gian gửi quyết định dự án đầu tư về Bộ Tài chính là ngày 31/7 của năm trước năm kế hoạch để phục vụ việc bảo vệ dự toán ngân sách và kế hoạch đầu tư năm kế hoạch. Chậm nhất là ngày 31/10 năm trước năm kế hoạch phải duyệt và gửi về Bộ Tài chính Quyết định dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật) của toàn Bộ Tài chính dự án đăng ký kế hoạch khởi công mới.
- Gửi về Bộ Tài chính hồ sơ dự án đầu tư, các công trình chưa được Bộ Tài chính phân cấp (thời hạn chậm nhất là ngày 31/7 năm trước năm kế hoạch).
- Đôn đốc các Chủ đầu tư thuộc hệ thống đăng ký kế hoạch đầu tư, kế hoạch điều chỉnh, bổ sung theo đúng thời gian yêu cầu và thực hiện đúng kế hoạch được giao. Phát hiện những đơn vị không tuân thủ kế hoạch đầu tư và báo cáo Bộ.
- Chịu trách nhiệm giao dự toán ngân sách nhà nước (chi đầu tư xây dựng,