CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
2.1. Tổng quan về công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Nam Định
2.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, chức năng nhiệm vụ và kết quả hoạt động
2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ bộ máy quản lý.
a/ Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Sơ đồ 2.1:
Chú thích:
Quan hệ điều hành
Công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Nam Định có tổ chức bộ máy quản lý theo mô hình trực tuyến – chức năng, đứng đầu Công ty là Hội đồng quản trị, sau đó là Ban Giám đốc trực tiếp điều hành các phòng ban, các chi nhánh và bộ phận.
Đại hội đồng cổ đông
Hội đồng quản trị
Vũ Thị Diệp 46 Cao học QTKD 2009 - 2011 - Đại hội cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất quyết định mọi sự hoạt động của Công ty bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết và người được cổ đông uỷ quyền. Đại hội cổ đông triệu tập thường kỳ một năm một lần.
- Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất của công ty do đại hội cổ đông bầu ra. Hội đồng quản trị có quyền quyết định tất cảc các vấn đề liên quan đến hoạt động của công ty trừ những vấn đề trực thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông.
+ Quyết định phương hướng phát triển, kế hoạch kinh doanh hàng năm, lợi nhuận, trích lập các quỹ, số lợi nhuận để chia cho cổ đông và phân định trách nhiệm thiệt hại trong sản xuất kinh doanh.
+ Bầu bãi nhiễm và giám sát hoạt động của ban giám đốc + Kiến nghị sửa đổi và bổ sung điều lệ công ty
+ Quyết định triệu tập Đại hội đồng cổ đông
- Ban kiểm soát: là tổ chức thay mặt toàn thể cổ đông để kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị điều hành công ty. Hiện tại Ban kiểm soát gồm 5 người trong đó một trưởng ban do Ban kiểm soát bầu cử.
- Ban giám đốc: do Hội đồng quản trị bổ nhiệm và bãi miễn bao gồm 01 Giám đốc và 01 Phó giám đốc
+ Tổng giám đốc điều hành: Tổ chức triển khai thực hiện quyết định của Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm truyền đạt đến mọi thành viên của công ty về việc đáp ứng khách hàng cũng như các yêu cầu của pháp luật, Thiết lập chính sách chất lượng, đảm bảo việc thiết lập các mục tiêu chất lượng cho toàn công ty và các đơn vị, định kỳ xem xét hệ thống quản lý chất lượng để đảm bảo tính liên tục phù hợp, thoả đáng và hiệu lực của hệ thống, đảm bảo sẵn có các nguồn lực cho các quá trình sản xuất, kinh doanh, đảm bảo các yêu cầu của khách hàng đều được xác định và đáp ứng ; ký các văn bản, hợp đồng, chứng từ theo sự phân cấp của Điều lệ công ty ; báo cáo trước Hội đồng quản trị tình hình hoạt động tài chính, kết quả kinh doanh và chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt động của Công ty trước Hội đồng quản trị ;
Vũ Thị Diệp 47 Cao học QTKD 2009 - 2011 Chịu trách nhiệm trước HĐQT và Đại hội đồng cổ đông về những sai phạm nghiệp vụ gây tổn thất cho công ty.
+ Phó tổng giám đốc: Chịu trách nhiệm trong việc quản lý điều hành các phòng ban và bộ phận; đảm bảo việc trung chuyển sản phẩm dầu khí được diễn ra liên tục và an toán. Xem xét và đưa ra kết quả phân tích khi cần ; Các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc phân công.
b/ Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận:
- Phòng tổ chức hành chính:
Chức năng:
Phòng TCHC có chức năng tham mưu cho Tổng Giám đốc Công ty trong các lĩnh vực:
+ Công tác tổ chức bộ máy, tổ chức cán bộ, lao động tiền lương, thực hiện chế độ chính sách đối với người lao động; công tác đào tạo nhân sự, thi đua khen thưởng, kỷ luật; công tác bảo vệ nội bộ, an ninh trật tự, vệ sinh lao động.
+ Công tác văn thư, lưu trữ, bảo mật, hành chính quản trị, lễ tân, đối nội, đối ngoại.
+ Phòng TCHC chịu sự điều hành trực tiếp của Tổng Giám đốc Công ty và có trách nhiệm báo cáo Tổng Giám đốc Công ty hoặc người được Tổng Giám đốc uỷ quyền các vấn đề trong phạm vi chức trách nhiệm vụ được giao.
Nhiệm vụ:
+ Chủ trì lập phương án về tổ chức bộ máy Công ty phù hợp với chức năng, nhiệm vụ và sự phát triển của Công ty theo từng thời kỳ.
+ Đề xuất và tổ chức thực hiện công tác Cán bộ, công tác bố trí, sắp xếp, sử dụng lao động trong Công ty phù hợp với trình độ, năng lực, sở trường, sức khoẻ của người lao động nhằm phát huy hiệu quả, năng suất lao động và ứng với yêu cầu phát triển của Công ty.
+ Chủ trì xây dựng định biên lao động toàn Công ty
Vũ Thị Diệp 48 Cao học QTKD 2009 - 2011 + Thực hiện các chế độ chính sách cho người lao động theo đúng chế độ Nhà nước như tiền lương, tiền thưởng, các khoản BHXH, BHYT, BHTN.
+ Quản lý hồ sơ, lý lịch, hợp đồng lao động và làm thủ tục ký kết hợp đồng lao động.
+ Chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ công nhân viên.
+ Thực hiện công tác hành chính quản trị, văn thư, lễ tân, đối nội, đối ngoại.
- Phòng Tài chính kế toán:
9 Chức năng:
+ Tham mưu cho Tổng Giám đốc Công ty trong các hoạt động quản lý tài chính, kế toán.
+ Kiểm soát toàn bộ quá trình các hoạt động kinh tế tài chính phát sinh trong Công ty.
+ Chịu sự điều hành trực tiếp của Tổng Giám đốc Công ty và có trách nhiệm báo cáo Tổng Giám đốc Công ty hoặc người được Tổng Giám đốc uỷ quyền.
9 Nhiệm vụ:
+ Tổ chức thực hành các nghiệp vụ tài chính, kế toán thông suốt.
+ Quản lý vốn, ngân quỹ, tài sản của Công ty.
+ Tổ chức hệ thống báo cáo thống kê đúng chế độ quy định.
+ Kiểm tra, giám sát toàn bộ các khâu có liên quan đến công tác kế toán tài chính.
+ Thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo qui định hiện hành.
+ Hướng dẫn và kiểm tra nghiệp vụ kế toán cho các bộ phận và cửa hàng xăng dầu trong Công ty.
- Phòng Kinh doanh thương mại:
9 Chức năng:
+ Hoạch định chiến lược phát triển thị trường kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm dầu khí tại khu vực Nam Định và các tỉnh lân cận.
Vũ Thị Diệp 49 Cao học QTKD 2009 - 2011 + Quản lý, điều hành, tổ chức hoạt động kinh.
+ Quản lý, mở rộng và phát triển hệ thống kinh doanh bán lẻ xăng dầu và hoạt động vận chuyển xăng dầu của Công ty.
9 Nhiệm vụ:
+ Xây dựng hệ thống thông tin thị trường. Tổ chức thực hiện công tác tiếp thị mở rộng thị trường theo hướng có chọn lọc.
+ Chủ trì xây dựng phương án, kế hoạch kinh doanh trình Công ty phê duyệt và tổ chức thực hiện; theo dõi, đánh giá kết quả thực hiện.
+ Chủ trì xây dựng và quản lý giá bán các mặt hàng xăng dầu và sản phẩm dầu khí khác phù hợp với quy định, phân cấp của Nhà nước, Tập đoàn, Tổng công ty.
+ Chủ trì đàm phán, soạn thảo các hợp đồng kinh tế trình Tổng giám đốc ký kết theo đúng quy định hiện hành và Điều lệ Công ty.
+ Tổ chức, quản lý hoạt động kinh doanh bán lẻ xăng dầu của Công ty và điều phối hoạt động vận chuyển hàng hoá xăng dầu đảm bảo cung cấp đủ nguồn hàng cho hệ thống bán lẻ của Công ty.
+ Quản lý và khai thác có hiệu quả Tổ vận tải xăng dầu của Công ty.
+ Tham mưu cho Phó Tổng Giám đốc về quản lý và khai thác hiệu quả hệ thống kho cảng của Công ty.
- Phòng Kế hoạch Đầu tư:
9 Chức năng:
+ Tham mưu cho Tổng giám đốc trong các lĩnh vực:
+ Công tác xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty và thực hiện các báo cáo kế hoạch sản xuất kinh doanh theo quy định của Tổng Công ty Dầu Việt Nam.
+ Công tác đầu tư xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật.
Vũ Thị Diệp 50 Cao học QTKD 2009 - 2011 + Công tác kỹ thuật, quản lý kỹ thuật, sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng, nâng cấp…cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty.
+ Công tác An toàn - Môi trường và Phòng chống cháy nổ.
9 Nhiệm vụ:
+ Thực hiện nhiệm vụ xây dựng, giám sát đôn đốc việc thực hiện và tổng hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh trong tháng/quý/năm của Công ty trên các lĩnh vực hoạt động.
+ Tổ chức thực hiện công tác An ninh – An toàn dầu khí, phòng chống cháy nổ, công tác Môi trường trong Công ty.
+ Quản lý, khai thác có hiệu quả cơ sở vật chất kỹ thuật và phương tiện, thiết bị hiện có.
+ Triển khai thực hiện các nhiệm vụ trong lĩnh vực đầu tư cơ sở vật chất, trang bị kỹ thuật, xây dựng các hệ thống tồn chứa, phối hợp và kinh doanh sản phẩm dầu khí phục vụ chiến lược, kế hoạch đầu tư phát triển.
- Kho trung chuyển sản phẩm dầu khí Nam Định:
9 Chức năng:
Kho trung chuyển có chức năng tham mưu cho Tổng Giám đốc trong các lĩnh vực:
+ Đảm bảo nguồn hàng, nhập xuất theo công suất và khả năng kinh doanh của Công ty.
+ Đảm bảo công tác tiếp nhận, tồn chứa, điều chuyển và xuất hàng theo đúng kế hoạch Công ty đảm bảo đủ số lượng, đúng chất lượng và chủng loại hàng hoá.
9 Nhiệm vụ:
+ Đảm bảo an toàn về hàng hóa, tài sản, trang thiết bị máy móc và công cụ dụng cụ tại Kho.
+ Tổ chức thực hiện quá trình: tiếp nhận, xuất bán hàng, kinh doanh kho có hiệu quả đảm bảo an toàn, quy phạm kỹ thuật, vệ sinh môi trường.
Vũ Thị Diệp 51 Cao học QTKD 2009 - 2011 + Xây dựng kế hoạch nhập xuất, các phương án tiếp nhận đảm bảo nâng cao năng suất xếp dỡ giải phóng phương tiện nhanh, giảm thiểu hao hụt trong các khâu nhập, xuất, tồn chứa, vận tải.
+ Tham gia tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho CBCNV tại Kho.
- Cửa hàng xăng dầu 9 Chức năng:
+ Marketing, thị trường để đảm bảo hiệu quả trong công tác bán lẻ của Công ty.
+ Đảm bảo công tác tiếp nhận, tồn chứa, điều chuyển và xuất hàng theo đúng kế hoạch của Công ty phải đảm bảo đủ số lượng, đúng chất lượng và chủng loại hàng hoá.
9 Nhiệm vụ:
+ Đảm bảo an toàn về hàng hóa, tài sản, trang thiết bị máy móc và công cụ dụng cụ tại cửa hàng.
+ Chịu sự quản lý về nghiệp vụ của các phòng ban trong Công ty
+ Phối hợp với các phòng ban đảm bảo thủ tục pháp lý về quy phạm kỹ thuật, vệ sinh môi trường và các yếu tố ảnh hưởng khác.
+ Tổ chức thực hiện quá trình: tiếp nhận, xuất bán hàng, kinh doanh bán lẻ xăng dầu đảm bảo an toàn và hiệu quả.
+ Xây dựng kế hoạch nhập, xuất hàng hóa nhằm giảm thiểu hao hụt trong các khâu nhập, xuất, tồn chứa.
+ Tổ chức thực hiện công tác marketing để nâng cao sản lượng bán hàng hàng tháng.
+ Làm các báo cáo về hoạt động sản xuất kinh doanh tại Cửa hàng theo qui định của Công ty.
+ Tham gia tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho CBCNV tại Cửa hàng.
Vũ Thị Diệp 52 Cao học QTKD 2009 - 2011 2.1.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty một số năm gần đây.
Bảng 2.1:
MỘT SỐ KẾT QUẢ CHỦ YẾU ĐẠT ĐƯỢC
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch
Tuyệt đối % (1) (2) (3) (4) (5)=(4)-(3) (6)=(5)/(3)
1 Doanh thu thuần 63.092.413.618 71.440.520.548 8.348.106.930 13,23 2 Lợi nhuận trước thuế 8.052.365.119 10.040.524.496 1.988.159.377 24,69 3 Nộp ngân sách 2.575.182.560 2.810.823.413 235.640.853 9,15 4 Thu nhập bình quân 6.800.000 8.500.000 1.700.000 0,25
(Báo cáo tài chính của công ty CP xăng dầu dầu khí Nam Định) Qua bảng số liệu 2.1 cho thấy:
Năm 2010 so với năm 2009:
- Doanh thu năm sau cao hơn năm trước tới 13,23% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 8.348.106.930 đồng.
- Lợi nhuận trước thuế năm 2010 tăng so với năm 2009 là 24,69% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 1.988.159.377 đồng.
- Nộp ngân sách Nhà nước tăng 9,15% tương ứng với mức tăng là 235.640.853 đồng.
- Thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên cũng tăng lên đáng kể là 25% với mức tăng tuyệt đối là 1.700.000 đồng. Điều này phản ánh công ty luôn chú trọng tới lợi ích của công nhân viên. Thu nhập bình quân của người lao động ngày một tăng góp phần cải thiện đời sống người lao động, tạo sự gắn bó của người lao động với doanh nghiệp.
Nhìn chung, hoạt động của công ty trong các năm 2009, 2010 có hiệu quả cao thể hiện ở các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách Nhà nước và thu nhập bình quân đầu người đều tăng lên đáng kể. Điều này cho thấy lực lượng sản
Vũ Thị Diệp 53 Cao học QTKD 2009 - 2011 xuất của công ty đã phát triển lên một bước đáng kể cả về cơ sở vật chất lẫn đội ngũ cán bộ công nhân viên. Đội ngũ lãnh đạo của công ty giàu kinh nghiệm và có năng lực trong quá trình điều hành quản lý hoạt động kinh doanh. Sự năng động sáng tạo của từng cá nhân trong tập thể, máy móc phương tiện được đầu tư hiện đại đã mang lại cho công ty những thành công không nhỏ góp phần mở rộng quy mô hoạt động ngày càng rộng.
2.2. Phân tích thực trạng hoạt động tài chính của Công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Nam Định