X. DỊCH VỤ Y TẾ, GIÁO DỤC
14 Khả năng thanh toán lãi vay
2.3.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế Nguyên nhân khách quan
- Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, lo ngại tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng cao.
Với Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 02/2013/T-NHNN, các khoản tín dụng của NHTM có thể được phân loại theo hai phương pháp định tính và định lượng. Phân loại nợ định lượng (theo điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) đơn thuần dựa trên dữ liệu khoản nợ tại thời điểm đánh giá và chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn, số lần cơ cấu của khoản nợ nên kết quả phân loại phản ánh chưa sát với mức độ rủi ro của khoản nợ. Phân loại nợ định tính (theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) áp dụng đối với tổ chức tín dụng đủ điều kiện. Theo phương pháp này, nợ cũng được phân thành 5 nhóm tương ứng như 5 nhóm nợ theo cách phân loại nợ theo phương pháp định lượng, nhưng không nhất thiết căn cứ vào số ngày quá hạn chưa thanh toán nợ, mà căn cứ trên hệ thống XHTD nội bộ và chính sách dự phịng rủi ro của tổ chức tín dụng được NHNN chấp thuận.
Song theo một số chuyên gia, phân loại theo phương pháp định tính có thể khiến tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng tăng gấp 2-3 lần so với cách phân loại định lượng chỉ dựa vào thời gian quá hạn của khoản vay… đặc biệt khi những biến động bất lợi của kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp và tức thời đến kết quả xếp hạng khách hàng. Như vậy, cùng với các yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng cao khi phân loại nợ theo phương pháp định tính, được cho là những căn nguyên khiến các NHTM nói chung và Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam nói riêng khơng mấy mặn mà với hệ thống XHTD nội bộ.
Thứ hai, các doanh nghiệp chưa tuân thủ đầy đủ các chế độ kế toán theo quy
Như đã phân tích ở trên, mặc dù thời gian qua nhiều chuẩn mực kế toán Việt Nam đã được ban hành, tuy nhiên việc tuân thủ chế độ kế toán theo quy định pháp luật vẫn chưa được các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nên độ tin cậy của các báo cáo tài chính vẫn chưa cao. Điều này đã tạo khơng ít khó khăn cho NH trong việc phân tích XHTD doanh nghiệp.
Thứ ba, nguồn thông tin hỗ trợ việc chấm điểm và xếp hạng cịn nhiều hạn chế:
thơng tin từ CIC là nguồn thông tin chủ yếu mà Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam hiện đang sử dụng, tuy nhiên hiện nay nguồn thông tin này hết sức đơn điệu, thiếu cập nhật, không đáp ứng được nhu cầu cấp thiết của NH.