X. DỊCH VỤ Y TẾ, GIÁO DỤC
14 Khả năng thanh toán lãi vay
2.3.1. Kết quả XHTD khách hàng doanh nghiệp thời gian qua
Sau thời gian triển khai áp dụng hệ thống XHTD tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam, hệ thống này đã cho thấy tính khả thi và mang lại kết quả cao. Cụ thể, hệ thống xếp hạng này đã đo lường tương đối chính xác rủi ro về tình hình tài chính của khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp. Đồng thời, dựa trên kết quả XHTD nội bộ, Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam đã thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; Xác định chính sách khách hàng (về lãi
suất, tài sản bảo đảm, giới hạn tín dụng…) theo từng mức xếp hạng. Điều này đã cho thấy hiệu quả thực tiễn của phương pháp xếp hạng, khắc phục tính hình thức khi sử dụng kết quả xếp hạng vào quyết định tín dụng.
Tuy nhiên, hiện nay Agribank mới chỉ áp dụng thực hiện XHTD nội bộ và sử dụng kết quả xếp hạng này để thực hiện trích lập dự phịng rủi ro đối với 100% khách hàng là doanh nghiệp và định chế tài chính và khách hàng là cá nhân, hộ gia đình có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên. Đối với khách hàng doanh nghiệp, đến cuối năm 2012, Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam có 356 khách hàng được xếp hạng với tổng dư nợ được xếp hạng là 2.851 tỷ đồng, chiếm 67,38% dư nợ của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam. Nếu xét về hạng khách hàng thì:
- Khách hàng tập trung nhiều nhất ở hạng A (58,99%)
- Khách hàng tập trung ít nhất ở hạng BBB, B, C, CC, CCC (< 2%)
- Khách hàng xếp hạng D- khách hàng có độ rủi ro cao nhất, chiếm tỷ lệ 1,97% với 7 khách hàng. Đây hầu hết là những khách hàng đã chuyển sang nợ nhóm 5, có nợ quá hạn trên 360 ngày và đã khởi kiện ra tòa hoặc đang trong giai đoạn thực hiện thi hành án.
Bảng 2.13: Thực trạng khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng
Hạng Khách hàng Dư nợ (triệu đồng)
Số lượng Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối Tỷ trọng (%)
AAA 3 0.84 11.885 0,42 AA 128 35.96 1.435.449 50,34 A 210 58.99 1.363.495 47,82 BBB 1 0.28 - 0.00 BB 5 1.40 2.907 0,10 B 0 0.00 - 0.00 CCC 0 0.00 - 0.00 CC 2 0.56 847 0,03 C 0 0.00 - 0.00 D 7 1.97 36.704 1,29
Tổng cộng 356 100 2,851,287 100
(Nguồn: Báo cáo xếp hạng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp đến 31/12/2012 - Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam)
Số khách hàng còn lại chưa thực hiện xếp loại khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là những doanh nghiệp mới thành lập chưa có báo cáo tài chính năm và các khách hàng đặt quan hệ tín dụng tại Agribank tỉnh Quảng Nam nhưng chưa phát sinh dư nợ. Hiện nay, số lượng doanh nghiệp mới thành lập phát sinh dư nợ tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam chiếm khoảng 1% dư nợ và hiện đang được phân loại theo Điều 6 QĐ 493, nghĩa là phân loại căn cứ vào thời gian quá hạn của các khoản vay đang có dư nợ.
Nhìn chung, hệ thống XHTD nội bộ đã phân loại được khách hàng để có chính sách áp dụng và giám sát đối với từng mức xếp hạng. Tuy nhiên, hệ thống XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp hiện đang áp dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam vẫn chưa thực sự là cơng cụ cho ra kết quả hồn tồn chính xác. Chẳng hạn, đối với khách hàng là cơng ty hạch tốn phụ thuộc, mặc dù hoạt động kinh doanh hiệu quả tuy nhiên số liệu ngân hàng theo dõi là báo cáo tài chính hợp nhất nên lợi nhuận cơng ty âm, dẫn đến việc xếp hạng khách hàng theo tổng công ty làm thay đổi hạng xếp hạng của khách hàng, buộc ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro trong khi cơng ty đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn và hoạt động kinh doanh với lĩnh vực sản xuất sản phẩm khó thay thế và khơng cạnh tranh (vd: thủy điện). Ngược lại, đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp đã được xếp loại A trở lên (các mức xếp hạng được đánh giá là rủi ro thấp và có thể ưu tiên cấp tín dụng) nhưng thực tế đã phát sinh cơ cấu nợ, có xu hướng nợ xấu (tăng cường rút vốn tối đa có thể hoặc được giải quyết cho vay mới vào thời điểm gần đến kỳ hạn trả gốc của những khoản vay cũ).
Việc đánh giá, phân loại khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ. Khi thực hiện chính sách khách hàng dựa vào kết quả xếp loại doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp là khách hàng có tiềm lực tài chính
và năng lực sản xuất kinh doanh tốt nhưng không đáp ứng được điều kiện quy định của ngân hàng nên rất khó tiếp cận để cho vay, chưa kể các doanh nghiệp mới theo đánh giá là tài chính khá nhưng buộc phải xếp loại BBB, tương đương nợ nhóm 2 và phải trích lập dự phịng rủi ro theo nhóm nợ tương ứng.