CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.2. Rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM
Theo khoản 1, điều 3 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân
hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”
Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh là khả năng xảy ra những tổn thất, thiệt hại, và mất mát một phần hoặc hoàn toàn về tài chính mà ngân hàng gánh chịu do cá nhân kinh doanh không thực hiện đúng nghĩa vụ ký trong hợp đồng tín dụng nhƣ là khách hàng CNKD chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng.
b. Nguyên nhân rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM
* Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh – Môi trường kinh tế:
+ Rủi ro tín dụng phát sinh do nền kinh tế rơi vào suy thoái, khủng hoảng, dẫn đến thất nghiệp gia tăng, khách hàng dễ bị thua lỗ, phá sản, gặp khó khăn về tài chính, mất khả năng trả nợ ngân hàng. Với nền kinh tế hƣng thịnh, khách hàng làm ăn có hiệu quả thì việc trả nợ dễ dàng, ngân hàng thu nợ không mấy khó khăn.
+ Tình trạng lạm phát của nền kinh tế làm cho thu nhập thực tế của người dân giảm sút, họ sẽ ưu tiên chi cho đời sống, giảm khoản chi trả nợ NH dẫn đến RRTD.
+ Kinh tế Việt Nam lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp… là những ngành nhạy cảm với rủi ro thời tiết (thiên tai, dịch bệnh…) và giá cả thế giới, nên dễ bị ảnh hưởng khi thị trường thế giới biến động xấu.
– Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý không chặt chẽ tạo cho khách hàng có cơ hội lợi dụng sơ hở của pháp luật, gây bế tắc cho ngân hàng khi giải quyết các khoản thu hồi. Việc hướng dẫn, triển khai thực hiện các luật,
văn bản dưới luật… về hoạt động tín dụng ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc, bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ…Ví dụ như: Nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các ngân hàng thương mại không làm đƣợc điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý.
* Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng vay vốn
- Năng lực sử dụng tiền vay của khách hàng vay vốn kém: Trong thực tế, có nhiều khách hàng có phương án kinh doanh rất khả thi, lĩnh vực kinh doanh có rất nhiều thuận lợi, nhƣng do năng lực quản trị còn hạn chế, không đáp ứng được với sự biến động liên tục của thị trường làm cho hoạt động kinh doanh không hiệu quả nhƣ mong muốn.
- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng cố tình lập các chứng từ sử dụng vốn giả để lấy vốn vay sử dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn. Khách hàng vay vốn để thực hiện đảo nợ ở ngân hàng khác do không có khả năng chi trả đúng hạn. Khách hàng mong muốn sẽ mang lại lợi nhuận cao hơn so với mục đích vay thực tế, nhƣng lại không đạt đƣợc kết quả nhƣ mong đợi..
* Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng
- Chính sách tín dụng các ngân hàng đƣa ra trong cho vay không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay; còn có những kẽ hở để khách hàng lợi dụng, lách để chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
- Do cán bộ ngân hàng chƣa chấp hành đúng quy trình cho vay nhƣ:
không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn; giải ngân trước khi
hoàn thành chứng từ hay không kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn của người vay.
- Một cán bộ tín dụng yếu về năng lực, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ nên chƣa đánh giá đúng tính khả thi của dự án, chƣa phân tích báo cáo tài chính một cách chính xác, chƣa nhận biết đƣợc năng lực thật sự của khách hàng dẫn đến tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay
- Một số cán bộ ngân hàng phẩm chất đạo đức kém, còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh, dễ bị cám dỗ nhƣ: Thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu khi giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng; cho vay chỉ dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết. Cán bộ bị tha hóa về đạo đức mà giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi đƣợc bố trí trong công tác tín dụng.
- Thiếu giám sát và kiểm soát rủi ro sau khi cho vay: Các ngân hàng thường nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay chỉ tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ QLKH nói riêng và của ngân hàng nói chung. Sau khi giải ngân rồi, cán bộ QLKH vẫn phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát hiện ra dấu hiệu của những khoản nợ có vấn đề. Tuy nhiên, việc theo dõi này đối với nhiều cán bộ chỉ mang tính hình thức.
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng: Kiểm soát nội bộ là hoạt động quen thuộc tại tất cả các ngân hàng. Kiểm tra nội bộ có ƣu điểm nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Tuy nhiên, lực lƣợng này hạn chế về số lƣợng nên không thể kiểm soát tất cả nghiệp vụ phát sinh trong ngân hàng. Do đó thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn mức độ an toàn của các khoản vay hoặc vì yếu tố cạnh tranh. Không xem xét cẩn thận giữa hai yếu tố an toàn và hiệu quả.
- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ ngân hàng.
c. Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM
Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ gây hậu quả không những cho bản thân ngân hàng cho vay, mà còn có thể gây tác hại nghiêm trọng và không thể lường trước đối với chính người đi vay và đối với cả nền kinh tế. Tuy nhiên, ngân hàng cũng không có cách gì để loại trừ hoàn toàn rủi ro mà phải có biện pháp kiểm soát rủi ro. Khi thẩm định khách hàng để quyết định thực hiện cấp tín dụng, thì cán bộ tín dụng phải đánh giá đƣợc giữa sinh lời và rủi ro. Vì vậy, kiểm soát RRTD rất quan trọng đối với ngân hàng, khi NHTM không kiểm soát đƣợc RRTD thì sẽ gây nên các hậu quả nhƣ:
* Tác động đối với ngân hàng thương mại
- Giảm thu nhập, tăng chi phí, giảm lợi nhuận: bản chất của hoạt động kinh doanh của ngân hàng là đi vay để cho vay. Do đó, rủi ro tín dụng làm cho ngân hàng không thu đƣợc lãi và gốc đã cấp cho khách hàng nhƣng ngân hàng vẫn phải trả lãi và gốc cho các khoản huy động vốn khi đến hạn nên trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng; đồng thời lại phát sinh thêm chi phí quản lý và chi phí giám sát thu nợ. Các khoản chi phí này thực tế còn cao hơn các khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì đây là khoản thu nhập ngân hàng khó có khả năng thu hồi. Mặt khác, việc không thu đƣợc các dòng tiền đúng hạn làm cho ngân hàng không đảm bảo các khoản cấp tín dụng liên tục, kịp thời nên gián tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Ngoài ra, theo quy định của ngân hàng nhà nước thì phải trích lập dự
phòng cho những rủi ro, làm gia tăng chi phí và dẫn đến việc giảm sút lợi nhuận của NHTM.
- Rủi ro tín dụng làm gia tăng các loại rủi ro khác nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, giảm uy tín và có thể phá sản.
Các NHTM thường lập bảng cân đối dòng tiền ra và dòng tiền vào, các món vay không đƣợc thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến mất cân đối giữa hai dòng tiền. Khi dòng tiền vào không đủ trả cho các hợp đồng đến hạn hoặc hợp đồng bị trì hoãn, lúc này nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì sẽ lầm vào tình trạng khó khăn trong thanh khoản.
Rủi ro về lãi suất là do các dòng tiền không đƣợc trả theo đúng hợp đồng đã cho khách hàng vay và bị trì hoãn nên làm phát sinh chênh lệch kỳ hạn ngoài dự tính này có thể tạo nên các loại rủi ro tái tài trợ và tái đầu tƣ trong rủi ro lãi suất của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng, có thể phá sản: nếu ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả và diễn ra nhiều lần thì uy tín của ngân hàng đó trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút. Hậu quả là ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong mọi hoạt động từ huy động vốn đến việc thiết lập mối quan hệ với doanh nghiệp. NHTM mất khả năng thanh toán, kết quả kinh doanh thua lỗ trầm trọng và liên tục sẽ dẫn đến khả năng gây tâm lý hoang mang, lo sợ cho các khách hàng gởi tiền dẫn đến tình trạng đồng loạt rút hết tiền gởi tại ngân hàng từ đó làm gia tăng nguy cơ vỡ nợ và tác động tiêu cực đến đánh giá của người dân về hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
* Tác động đối với nền kinh tế.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động kinh doanh của ngân hàng có sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế cho đến các tổ chức tín dụng hoặc các định chế tài chính. Do đó, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phản ánh toàn bộ kết quả kinh doanh của nền kinh tế.
Đặc điểm hoạt động của hệ thống NHTM là huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu về vốn. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, cả ngân hàng và người gửi tiền cũng đều bị ảnh hưởng.
Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, làm suy yếu nền kinh tế hoặc làm cho nền kinh tế bị tê liệt, suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, khủng hoảng tài chính, xã hội mất ổn định.
Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể xảy ra với nhiều góc độ và mức độ khác nhau, ngân hàng thương mại gặp phải rủi ro về hoạt động kinh doanh tiền tệ khi không thu hồi lãi vay gốc trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán. Nếu tình trạng nợ xấu và nợ không có khả năng thu hồi mà liên tục, kéo dài mà ngân hàng không khắc phục đƣợc thì ngân hàng sẽ bị phá sản, từ đó ảnh hưởng hàng loạt tới hệ thống ngân hàng thương mại và nền kinh tế cũng rơi vào tình trạng khủng hoảng. Vì vậy, yêu cầu đặt ra đối với các nhà lãnh đạo ngân hàng là phải quản trị đƣợc rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ từ đó đƣa ra các giải pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro đối với hoạt động tín dụng.