CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.2. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN
1.2.2. Đặc điểm kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh của
a. Đặc điểm cho vay đối với khách hàng CNKD của NHTM
Quy mô của khoản vay thường nhỏ lẻ: trong hoạt động kinh doanh của CNKD thì mô hình và quy mô kinh doanh thường không lớn và ở mức độ vừa phải do đó CNKD đa phần tập trung ở các nghành nghề nhỏ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật không cao, vốn đầu tƣ ban đầu vừa phải và không lớn lắm, do đó nhu cầu vay vốn của các CNKD cũng chỉ ở mức trung bình, nhỏ, đáp ứng đủ nhu cầu về buôn bán, kinh doanh hoặc sản xuất kinh doanh nuôi trồng, chăn nuôi, sản xuất ở quy mô vừa và nhỏ.
Số lƣợng các món vay nhiều: trong kế hoạch kinh doanh của các ngân hàng hiện tại là đẩy mạnh tín dụng bán lẻ nên số lƣợng khách hàng vay của cá nhân kinh doanh đang dần chiếm tỷ lệ đáng kể trên tổng số khách hàng vay của NHTM. Với nền kinh tế Việt Nam đang phát triển trong giai đoạn hiện nay thị trường mở ra rất nhiều loại hình kinh doanh thương mại, tạo điều kiện cho các cá nhân phát triển kinh tế, theo đó nhu cầu vay vốn các khoản tín dụng trung bình và nhỏ tăng lên rất nhiều đã dẫn đến sự tăng mạnh về số lƣợng khách hàng vay CNKD tại các NHTM.
Mức độ phân tán các khoản vay rất đa dạng: hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân có sự đa dạng, trải rộng rất nhiều lĩnh vực từ kinh doanh buôn bán nhỏ, nông nghiệp, nông thôn đến thương mại dịch vụ; địa bàn hoạt động của cá nhân kinh doanh hầu hết có mặt ở khắp các vùng miền từ nông
thôn, thành thị và thành phố do đó địa bàn cho vay của ngân hàng đối với đối tƣợng khách hàng này phân tán rất rộng.
Hồ sơ, thủ tục của khoản vay đơn giản, không phức tạp và gọn nhẹ : thường thì người đi vay lúc nào họ cũng ngại các thủ tục rườm rà, thời gian làm hồ sơ vay vốn và thủ tục kéo dài, mặc khác thì người vay cũng muốn các chi phí liên quan đến khoản vay thấp; do vậy yêu cầu về các thủ tục hồ sơ giấy tờ trong việc vay vốn của ngân hàng cần phải đơn giản, nhanh gọn tránh để cá nhân kinh doanh đi lại nhiều lần gây lãng phí thời gian, chi phí của cá nhân kinh doanh và NHTM.
Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn do số lƣợng khách hàng nhiều: với đặc điểm là kinh doanh nhỏ lẻ, các loại hình kinh doanh rất đa dạng, phân bố rộng khắp địa bàn đồng thời sổ sách theo dõi hoạt động của cá nhân kinh doanh không đƣợc thực hiện nghiêm túc, bài bản hoặc không có; việc kiểm tra giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay gặp nhiều khó khăn hơn và mất nhiều thời gian đối với CBQLKH trong công tác thẩm định, theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh cũng nhƣ những biến động bất thường của cá nhân kinh doanh.
Chi phí hoạt động, chi phí quản lý cho vay cá nhân kinh doanh cao: do điều kiện quy mô khoản vay của cá nhân kinh doanh khá nhỏ so với các khoản vay của đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp, trong khi đó chi phí cho các hoạt động kiểm tra, giám sát cá nhân kinh doanh cũng không ít hơn là bao, bên cạnh đó việc thu thập thông tin về khách hàng này cũng gặp rất nhiều khó khăn do tính chất phân tán, đa dạng của cá nhân kinh doanh và tốn không ít thời gian của cán bộ cho vay dẫn đến chi phí cho vay tính trên một đồng vốn đối với cá nhân kinh doanh khá cao. Mặc khác, số lƣợng cán bộ quản lý khách hàng tập trung và phân bổ cho đối tƣợng khách hàng cá nhân kinh doanh cũng nhiều hơn.
b. Đặc điểm kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM
+ Khoản vay thường có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn.
Các khoản vay của khách hàng cá nhân vay kinh doanh thường có giá trị nhỏ hơn rất nhiều lần so với khoản vay của khách hàng doanh nghiệp, tuy nhiên, số lượng khách hàng thường rất lớn. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến công tác kiểm soát RRTD bới số lƣợng các khoản vay phát sinh nhiều và khối lượng công việc cần phải xử lý lớn. Do đó, cần có phương thức tổ chức kiểm soát RRTD phù hợp, nếu không, công tác kiểm soát RRTD sẽ không đạt đƣợc hiệu quả nhƣ mong muốn.
+ Các khoản cho vay có độ rủi ro cao.
Khách hàng cá nhân vay kinh doanh có một số đặc điểm nhƣ: Quy mô hoạt động SXKD và tiềm lực tài chính nhỏ.Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phong phú, nguồn lực vật chất (vốn, tài nguyên, đất đai, công nghệ) hạn chế, cơ sở vật chất kỹ thuật yếu kém, trình độ công nghệ lạc hậu, nhà xưởng, trụ sở giao dịch nhỏ, năng lực quản trị điều hành, chiến lƣợc SXKD, năng lực cạnh tranh hạn chế, hoạt động kinh doanh thường bị động, phụ thuộc vào biến động của môi trường kinh doanh.
Với những đặc điểm hoạt động kinh doanh nêu trên, rủi ro và thất bại của khách hàng vay vốn kinh doanh là khá lớn. Nguyên nhân là do thiếu trình độ và kinh nghiệm quản lý, chất lƣợng kế toán và báo cáo khác kém, có vấn đề về quản lý tài chính và thanh khoản, thiếu tƣ vấn của các chuyên gia và quá tín nhiệm vào việc dùng khoản vay. Tuy nhiên, đứng trên góc độ người cho vay, NH thường đối mặt với các RRTD khi cho cá nhân vay vốn kinh doanh hạn nhƣ sau:
- Rủi ro liên quan đến người đứng đầu: do đặc thù về tổ chức quản lý, SXKD của khách hàng vay cá nhân kinh doanh nên khi người quan trọng bị chết, mất năng lực pháp lý do tai nạn, ốm đau thì hoạt động SXKD của họ trở
nên đáng ngại và dòng tiền dùng để trả nợ theo nguyên tắc thứ nhất sẽ trở nên khó khả thi. Rủi ro này là khá cao đối với khách hàng vay vốn mà hoạt động của họ có một người vận hành, nhưng cũng trầm trọng hơn với khách hàng có quy mô lớn hơn tùy thuộc vào sự liên quan của ông chủ với những người khác trong quá trình vận hành kinh doanh.
- Rủi ro thiếu vốn: nguyên nhân là do giới hạn nguồn tài chính của khách hàng. Hơn nữa, khách hàng cá nhân vay kinh doanh muốn tiết kiệm thuế nên họ muốn đi vay hơn là sử dụng vốn tự có (lãi vay NH đƣợc khấu trừ thuế). Ngoài ra, khách hàng cũng ƣa thích tài trợ hoạt động SXKD bằng vốn vay hơn là vốn chủ, lợi nhuận đạt đƣợc rút ra, không để lại tái đầu tƣ. Vì vậy, hoạt động SXKD của khách hàng luôn trong tình trạng thiếu vốn, nợ vay thường lớn và thường xuyên bị đặt vào tình trạng rủi ro tài chính rất cao.
- Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi: Khi cho vay, khách hàng phải cung cấp lịch sử kinh doanh để dự báo dòng tiền trong hoạt động kinh doanh, thời gian và khả năng trả nợ trong tương lai và đây là bằng chứng quan trọng để tin rằng khách hàng có thể trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, khách hàng cá nhân vay kinh doanh có thể kinh doanh lần đầu, mua lại hoạt động kinh doanh đã có ở thị trường khác nên ngân hàng không thể phân tích tình hình tài chính của họ với số liệu nhiều năm mà chủ yếu ngân hàng phân tích dòng tiền từ dự án kinh doanh.
- Rủi ro do thông tin kế toán chất lƣợng kém: Khách hàng vay cá nhân thường không chuẩn bị, hoặc thiếu báo cáo tài chính bởi để tiết kiệm chi phí, khách hàng không có nhân viên kế toán, người chủ kinh doanh là người chuẩn bị báo cáo tài chính nên thông tin ƣu tiên liệt kê các công việc cần làm, nếu có, họ thuê kế toán bên ngoài để chuẩn bị báo cáo tài chính. Do đó, báo cáo tài chính thường chuẩn bị chậm trể hoặc chuẩn bị chủ yếu phục vụ về thuế (tối thiểu hóa thuế hơn là tối đa lợi nhuận nên số liệu bị sai lệch so với thực tế), ngoài ra, hoặc được lập theo hướng tích cực, rất khác so với thực tế.
Với đặc điểm RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh khá cao, cùng số lƣợng khách hàng lớn, có quy mô vốn vay nhỏ, với tần suất cao hơn và các giao dịch có giá trị thấp hơn sẽ tăng thêm mức độ phức tạp trong công tác kiểm soát RRTD trong cho vay đối với đối tƣợng này. Đó là làm thế nào để giải quyết đƣợc hai vấn đề chính là kết quả đạt đƣợc và chí phí thực hiện công tác kiểm soát RRTD.