CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.5. Tiêu chí đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp (CVNHDN) của NHTM
i. Đánh giá về quy mô CVNHDN thể hiện qua các tiêu chí:
- Dƣ nợ CVNHDN của NH - Số lƣợng khách hàng vay vốn
- Dƣ nợ bình quân trên một khách hàng
ii. Thị phần CVNHDN của NH trên thị trường mục tiêu
Thị phần đánh giá năng lực cạnh tranh của Ngân hàng trong CVNHDN.
Chỉ tiêu này đƣợc đánh giá qua tỷ trọng dƣ nợ CVNHDN của ngân hàng đ so với tổng dƣ nợ CVNHDN của tất cả các ngân hàng khác trên cùng địa bàn (thị trường mục tiêu) kể cả dư nợ của chính ngân hàng đ .
iii. Cơ cấu CVNHDN
Cơ cấu CVNHDN của NH phản ảnh mức độ đa dạng hóa hoạt động CVNHDN. Phân tích cơ cấu CVNHDN cho phép xem xét tương quan về tỷ trọng của từng loại hình CVNHDN theo các tiêu chí phù hợp. Thông thường, trong hoạt động CVNHDN, tùy theo điều kiện về số liệu hiện có, các loại cơ cấu sau thường được chú ý trong phân tích:
+ Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn + Cơ cấu cho vay theo sản ph m
+ Cơ cấu cho vay theo hình thức bảo đảm tiền vay + Cơ cấu cho vay theo quy mô
+ Cơ cấu cho vay theo địa bàn + Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ
iv. Hiệu quả sinh lời của hoạt động CVNHDN
Hiện nay, do các NHTM Việt Nam vẫn chƣa c điều kiện để hạch toán lợi nhuận riêng của từng hoạt động cho vay riêng lẻ nên chƣa thể tính toán
chính xác hiệu quả sinh lời riêng của hoạt động CVNHDN đƣợc.
* Kết quả từ hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp = Thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp – Chi phí từ hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp.
Ngoài ra, chúng ta c thể xem xét đến tỷ trọng đ ng g p thu nhập của hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp trong tổng thu của NHTM để đánh giá đƣợc kết quả của hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp qua các năm.
* Hệ số chênh lệch lãi ròng (NIM Net Interest Margin): Là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản c , chỉ tiêu này chủ yếu đƣợc sử dụng cho hội sở chính, tuy nhiên đối với chi nhánh: NIM hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp đƣợc tạm tính theo công thức lãi cho vay (đầu ra) – lãi huy động vốn cho vay (đầu vào) mà chƣa tính đến các chi phí quản lý và chi phí hoạt động khác.
v. Chất lƣợng cung ứng dịch vụ trong CVNHDN
Chất lượng cung ứng dịch vụ thường được đánh giá qua sự hài lòng của khách hàng đối với quá trình cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng của Ngân hàng. Tiêu chí này có thể được đánh giá qua 2 phương thức:
+ Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ CVNHDN
+ Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát ý kiến của khách hàng.
vi. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVNHDN
Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVNHDN đƣợc phản ảnh qua các chỉ tiêu sau:
- Tỷ lệ dƣ nợ CVNHDN từ nh m 2 đến nhóm 5 Đối với các NHTM Việt Nam, việc phân loại nợ theo nhóm nợ thể hiện mức độ đánh giá rủi ro của khoản nợ. Theo thông lệ và theo quy định của
Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trừ nhóm 1 – nợ đủ tiêu chu n, các nhóm nợ từ nhóm 2 trở lên (nhóm 2 - nợ cần chú ý, nhóm 3 - nợ dưới tiêu chu n, nhóm 4 - nợ nghi ngờ, nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn) đƣợc xem là các khoản dƣ nợ có rủi ro tín dụng. Vì vậy, tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dƣ nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định.
- Biến động cơ cấu nhóm nợ của tổng dƣ nợ CVNHDN
Chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm 2 – nh m 5 đánh giá toàn bộ các biểu hiện (hay các cấp độ) khác nhau của rủi ro tín dụng nhƣng do tính không đồng nhất về mức rủi ro của các nhóm nợ, nên chƣa đánh giá chuấn xác đƣợc mức độ rủi ro tín dụng tổng thể của NH vì vậy, cần đánh giá thêm về cơ cấu các nhóm nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu CVNHDN
Nợ xấu là các khoản nợ đƣợc phân loại từ nh m 3 đến nhóm 5, tức là các khoản nợ đƣợc phân loại vào các nhóm nợ:
- Nhóm nợ dưới tiêu chu n (nhóm 3).
- Nhóm nợ nghi ngờ (nhóm 4).
- Nhóm nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5).
Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ là một chỉ tiêu phản ảnh khá chu n xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một Ngân hàng, vì nó tập trung chú ý các khoản nợ đã c biểu hiện rủi ro tín dụng ở mức cao.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này c nhƣợc điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ RRTD khác nhau. Do đ , cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ RRTD.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng trong CVNHDN Các khoản xóa nợ ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100%
Tổng tài sản có
Trong đ : X a nợ ròng = Dƣ nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi ( từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu được từ người vay ... )
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản cho vay tiêu dùng Số trích lập dự phòng
Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%
Tổng dƣ nợ cho vay
Mức trích lập dự phòng theo quy định có hai loại là dự phòng xử lý rủi ro cụ thể và dự phòng chung. Vì vậy, tỷ lệ này có thể tính riêng chỉ cho mức trích lập dự phòng cụ thể. Tuy nhiên, vì tủy lệ trích lập dự phòng là nhƣ nhau đối với các nhóm nợ nên tỷ lệ trích lập dự phòng chỉ khác nhau do mức trích lập dự phòng cụ thể.
Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ c tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay. Vì vậy, mức trích lập này phản ảnh đƣợc mức độ tổn thất tiềm n từ rủi ro tín dụng của NH, c tính đến yếu tố tài sản bảo đảm.
1.3. NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM