3.2. Một số giải pháp đổi mới hoạt động giám sát ngân hàng thương mại tại Cơ
3.2.1. Hoàn thiện cơ sở pháp lý về quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng
Khuôn khổ pháp lý và các quy định về công tác thanh tra, giám sát
ngân hàng ở Việt Nam đã có những tiến bộ vững chắc và ngày càng nhất quán
với các chuẩn mực quốc tế, tập trung nhiều hơn vào việc thúc đẩy hệ thống
Những yếu kém, rủi ro và tiềm ẩn nguy cơ của hệ thống ngân hàng sẽ
ngày càng gia tăng nếu khơng có một hệ thống thanh tra, giám sát hiện đại, với những công cụ và cơ sở pháp lý và quy chế phù hợp tạo ra một hành lang
pháp lý cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng. Khi nền kinh tế Việt
Nam ngày càng đa dạng hóa và hội nhập sâu hơn vào hệ thống kinh tế quốc tế, địi hỏi phải có hệ thống các định chế tài chính rộng lớn với các sản phẩm
và dịch vụ đa dạng. Nếu khơng có những thay đổi trong khuôn khổ pháp lý và thông lệ cho thanh tra, giám sát, các nhà quản lý sẽ gặp phải những vấn đề
trong việc đưa ra biện pháp giám sát cần thiết để đảm bảo quản lý và giảm thiểu rủi ro.
Xuất phát từ sự thay đổi mơ hình cơ cấu, tổ chức của Cơ quan
TTGSNH, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh thành phố Hà Nội và Ngân hàng
Nhà nước chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh14 và những đòi hỏi từ thực tiễn đối với hoạt động giám sát ngân hàng, nhu cầu hoàn thiện hơn nữa quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng là cần thiết và phù hợp với điều kiện thực tiễn. Do vậy, trong thời gian tới, cần tập trung khẩn trương hoàn thiện
khung pháp lý đối với hoạt động giám sát theo những nội dung như sau:
(i) Khuôn khổ pháp lý, pháp quy về giám sát ngân hàng vẫn cần phải tiếp
tục được nghiên cứu, hoàn thiện, đảm bảo tương đồng với thông lệ quốc tế và
phù hợp với chức năng, nhiệm vụ, mơ hình tổ chức về thanh tra, giám sát ngân hàng, trong đó phân định rõ trình tự, thủ tục của giám sát an tồn vi mơ và giám sát an tồn vĩ mơ; cơ chế phối hợp giữa bộ phận thực hiện giám sát an tồn vi mơ và bộ phận giám sát an tồn vĩ mô; bộ phận thanh tra và bộ phận giám sát.
(ii) Đưa ra quy định/hướng dẫn cụ thể về bộ chỉ tiêu cảnh báo sớm,
14 Theo Nghị định số 43/2019/NĐ-CP ngày 17/5/2019 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị
định số 26/2014/NĐ-CP thì Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng là cơ quan thanh tra nhà nước và Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg ngày 12/6/2019 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước
nguyên tắc xây dựng ngưỡng cảnh báo cũng như chuẩn hóa phương pháp, quy trình thực hiện cảnh báo sớm.
(iii) Xây dựng cơ chế phối hợp giữa các cơ quan quản lý (gồm NHNN, Bộ Tài chính, Ủy ban chứng khoán nhà nước) trong mạng lưới an tồn tài
chính quốc gia theo một có chế chặt chẽ, được pháp luật quy định, với vai trò
chủ chốt của NHNN trong việc thực hiện nhiệm vụ ổn định tài chính, trong việc chia sẻ thông tin, đánh giá rủi ro, phối hợp kiểm tra và giải quyết các
TCTD gặp sự cố.
3.2.2. Tăng cường mối quan hệ trao đổi thông tin chặt chẽ giữa bộ phận thanh tra, giám sát và cấp phép
Hoạt động giám sát ngân hàng mang tính liên tục, cần có sự kết hợp chặt chẽ giữa các đơn vị trong CQTTGSNH, đặc biệt giữa giám sát và
thanh tra tại chỗ theo một chu trình khép kín: nhận dạng rủi ro – đo lường rủi ro – quản lý rủi ro và xử lý rủi ro. Cụ thể:
Quy trình giám sát cụ thể cần được xây dựng nhằm chỉ rõ các bước
công việc và đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả cho công tác giám sát.
Quy trình giám sát chi tiết cần được bắt đầu bằng các hoạt động thu thập thông tin của bộ phận giám sát thơng qua các báo cáo tài chính của các NHTM được giám sát gửi định kỳ và các nguồn thông tin khác. Các thông tin thu thập được
một mặt cần được lưu trữ tại Cục quản lý thông tin của NHNN, mặt khác, cần được bộ phận giám sát sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống ngân
hàng trong báo cáo giám sát vĩ mô, lập danh sách những ngân hàng có những dấu hiệu bất thường trong báo cáo cảnh báo sớm và tiến hành xếp hạng cho từng NHTM trong báo cáo đánh giá xếp hạng. Các báo cáo này được xây dựng và gửi cho bộ phận thanh tra tại chỗ.
Dựa trên kết quả ban đầu qua giám sát, bộ phận thanh tra tại chỗ tiến
nghị hoặc yêu cầu đối với NHTM bị thanh tra. Kết quả của cuộc thanh tra tại chỗ phải cung cấp cho bộ phận giám sát để giám sát, cấp phép việc thực hiện
các yêu cầu và khuyến nghị của NHTM và có thể có được thông tin đầy đủ nhất về NHTM.
Đối với bộ phận ban hành chính sách an tồn hoạt động ngân hàng, để
có thể đánh giá tác động của chính sách đã ban hành thì thơng tin về hoạt động của các TCTD qua kết quả giám sát và thanh tra tại chỗ là hết sức quan trọng. Thông qua kết quả giám sát và thanh tra tại chỗ có thể phát hiện những bất cập về chính sách pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng cần sửa đổi, bổ sung nhằm tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh tra, giám sát.
Các hoạt động nói trên có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại, hỗ trợ
lẫn nhau: Hoạt động giám sát nhằm phát hiện rủi ro tiềm ẩn của hệ thống, từng tổ chức tín dụng, chi nhánh NHNNg làm cơ sở cho việc lập kế hoạch, tiến hành thanh tra tại chỗ. Qua hoạt động thanh tra tại chỗ có thể xác minh,
làm rõ và bổ sung thông tin cho hoạt động giám sát. Các sai phạm của đối tượng thanh tra, các kiến nghị trong kết luận thanh tra sẽ là nguồn thông tin đầu vào cho hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý sau thanh tra. Hoạt động thanh tra, giám sát là tiền đề cho việc (i) xây dựng văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh hành vi của tổ chức tín dụng, chi nhánh NHNNg để đảm bảo an toàn cũng như tạo môi trường kinh doanh lành mạnh cho hệ thống TCTD, chi nhánh NHNNg; (ii)
Xây dựng kế hoạch dài hạn, năm năm và hằng năm về phát triển hệ thống
Sơ đồ 3.1. Mối quan hệ giữa thanh tra, giám sát, cấp phép NHTM
3.2.3.Đổi mới phương pháp giám sát, tăng cường vai trị của cơng tác cảnh báo sớm trong hoạt động giám sát ngân hàng thương mại
Hiện nay, phương pháp giám sát tuân thủ với việc giám sát theo
các quyết định vẫn đang có hiệu lực nhưng đã tỏ ra kém hiệu quả,
không theo kịp với sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời không phù hợp với thông lệ quốc tế. Do đó, NHNN đã xây dựng và đang trong quá trình triển khai thực hiện giám sát trên cơ sở rủi ro.
Tuy nhiên tiến độ triển khai chậm, các nội dung liên quan đến phương pháp
giám sát này vẫn chưa được làm rõ về mặt pháp lý.
Giám sát dựa trên rủi ro là phương pháp giám sát hiện đại mà nhiều quốc gia trên thế giới đang áp dụng. Tuy nhiên, việc áp dụng ngay phương
lớn đối với các cán bộ giám sát của NHNN Việt Nam cũng như đối với các
NHTM. Đồng thời, phương pháp giám sát trên cơ sở rủi ro còn đòi hỏi sự
phát triển đồng bộ của các yếu tố khác như cơ cấu tổ chức, các quy định phát luật, cách thức quản lý và kiểm sốt rủi ro của NHTM..., cần có thời gian để triển khai. Như vậy, việc đổi mới phương pháp giám sát của NHNN Việt Nam
sang phương pháp dựa trên rủi ro đòi hỏi phải thực hiện từng bước.
Thực tiễn công tác giám sát ngân hàng cho thấy, để nắm bắt được thường xuyên thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là tình
hình tài chính, các yếu tố dẫn đến rủi ro gây mất an toàn hệ thống; xử lý kịp thời những vấn đề nghiêm trọng xảy ra, tránh lây lan dây chuyền, gây rối loạn
cho nền kinh tế, cần phải có phương pháp giám sát, cơng cụ giám sát phù hợp. Theo đó, yêu cầu hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm và phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động đối với toàn bộ hệ thống nói chung và từng
TCTD nói riêng được đặt lên hàng đầu.
Theo kinh nghiệm quốc tế, khơng có một mơ hình cảnh báo sớm nào là
hồn hảo và có thể nhận diện chính xác tất cả những nguy cơ rủi ro trong tương lai, đặc biệt nếu các rủi ro thay đổi về bản chất hoặc thay đổi các kênh truyền dẫn. Tuy nhiên, rất cần thiết có một cơng cụ định lượng để giúp phần
nào nhận diện sớm và đo lường mức độ nghiêm trọng của các rủi ro này. Các
mơ hình, chỉ tiêu cảnh báo sớm, mặc dù mới ở giai đoạn đầu phát triển, nhưng có khả năng cảnh báo tương đối tốt và có thể tin cậy để sử dụng như một
trong những công cụ giúp cảnh báo sớm và nhận diện những nguy cơ, rủi ro tiềm tàng trong hoạt động của ngân hàng nói riêng và hệ thống tổ chức tín dụng nói chung. Do đó, rất cần thiết phát triển một hệ thống đồng bộ các công cụ bao gồm các bộ chỉ tiêu cảnh báo và phương pháp định lượng để xác lập
độ rủi ro, chia thành vùng cảnh báo đỏ, vàng, xanh và từ đó đưa ra các kế hoạch hành động chính sách thích hợp ứng với mỗi vùng cảnh báo.
Theo đó, hệ thống hỗ trợ chạy số liệu tự động các chỉ tiêu cảnh báo rủi
ro, chỉ tiêu cảnh báo tuân thủ định kỳ (ngày/tháng/quý…). Trên cơ sở tham chiếu ngưỡng cảnh báo đã được xây dựng, hệ thống sẽ đưa ra kết quả cho cán bộ giám sát khi thực hiện lệnh xây dựng báo cáo cảnh báo sớm đối với một đối tượng là NHTM cụ thể hoặc đối với toàn bộ hệ thống. Đồng thời, cho
phép các cán bộ giám sát, các đơn vị quản lý thực hiện tra cứu thông tin cảnh
báo sớm từng NHTM, cho phép thực hiện xem báo cáo tổng hợp cảnh báo sớm các TCTD theo loại hình NHTM hoặc toàn hệ thống. Từ báo cáo cảnh
báo sớm tổng hợp, cơ quan TTGS có thể xác một NHTM theo kỳ báo cáo. Đầu ra của hệ thống cảnh báo sớm sẽ giúp các cán bộ giám sát, các nhà quản
lý đưa ra quyết định có thanh tra NHTM đó hay khơng, đồng thời sẽ xác định được trọng tâm của việc thanh tra. Trong hoạt động giám sát an tồn vĩ mơ, hệ thống cảnh báo sớm có thể đưa ra báo cáo kết luận phản ánh tình trạng hoạt động của toàn hệ thống trước những diễn biến xấu của nền kinh tế để các
nhà quản lý điều chỉnh sớm chính sách vĩ mơ một cách phù hợp, đồng thời đưa ra cảnh báo sớm đến toàn hệ thống ngân hàng.
3.2.4. Đổi mới nội dung giám sát, kết hợp chặt chẽ giữa giám sát an tồn vi mơ và giám sát an tồn vĩ mơ; thống nhất nội dung báo cáo giám sát
Nội dung giám sát mặc dù đã được cải tiến, chỉnh sửa và phần nào đáp ứng được yêu cầu về giám sát hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, một số nội
dung giám sát vẫn chưa được CQTTGSNH thực hiện hoặc đã thực hiện nhưng chưa thực sự chuyên sâu. Để thực hiện giám sát ngân hàng có hiệu quả, cần có sự kết hợp chặt chẽ giữa việc giám sát an tồn vi mơ và giám sát
an tồn vĩ mơ. Theo đó, giám sát an tồn vi mơ là thơng tin đầu vào phục vụ giám sát an tồn vĩ mơ. Ngược lại, giám sát an tồn vĩ mơ cần phát huy tốt vai
trò cảnh báo sớm, cảnh báo hệ thống khi có tín hiệu tích cực/tiêu cực trên thị trường trong nước và quốc tế, để từ đó đưa ra những chỉ đạo, định hướng
xuyên suốt cho tồn bộ hệ thống, làm cơ sở cho cơng tác giám sát vi mô được
hiệu quả và phát huy tốt nhất vai trị đảm bảo an tồn hệ thống ngân hàng nói
chung và từng NHTM nói riêng..
Để làm được những yêu cầu trên, nội dung báo cáo giám sát cần được thiết kế thống nhất, chuẩn hóa thơng tin đầu vào và đầu ra. Theo đó, từ những
thông tin thu thập được, báo cáo giám sát vĩ mô mô tả những biến động lớn,
xu hướng cơ bản của hệ thống ngân hàng. Đồng thời, phân tích số liệu dưới
giác độ tồn ngành (xem xét tổng tài sản có, tài sản nợ và thu nhập của tất cả
các ngân hàng) để thấy được những ảnh hưởng của các ngân hàng lớn, đồng thời biểu diễn sự phân bố mức độ tập trung của hệ thống ngân hàng để cho thấy sự biến động trong các hoạt động đặc trưng của ngân hàng. Xác định ra những ngân hàng nằm ngoài xu hướng tập trung phổ biến của hệ thống. Cuối
cùng, báo cáo giám sát vĩ mô đưa ra các khuyến nghị về kinh tế, môi trường cạnh tranh hay những thay đổi về pháp lý nhằm thúc đẩy các xu hướng phát triển tốt và hạn chế những xu hướng phát triển xấu. Báo cáo này được xây dựng theo từng quý và các kết quả phân tích sẽ được gửi bằng văn bản, đồng thời được thuyết trình cho các cấp lãnh đạo của CQTTGSNH, Ban lãnh đạo
NHNN và cho bộ phận thanh tra tại chỗ.
Đối với báo cáo giám sát an tồn vi mơ: Báo cáo này được xây dựng định kỳ hàng quý hoặc tùy vào từng tính chất, mức độ rủi ro để đưa ra tần suất lập báo cáo cho từng NHTM. Trong đó, cán bộ giám sát tập trung vào nội
dung đánh giá tình hình tuân thủ quy định của NHNN về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động, tình hình chấp hành quy định về phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn lãi dự thu. Trên cơ sở đánh giá việc chấp hành quy định về phân loại nợ, trích lập dự phịng, hạch tốn lãi dự thu
để đánh giá tác động lên các chỉ tiêu về vốn, lợi nhuận, các tỷ lệ bảo đảm an
toàn trong hoạt động của NHTM. Đồng thời, căn cứ kết quả giám sát an tồn vĩ mơ, báo cáo tập trung đánh giá rủi ro trong hoạt động đối với từng ngân
hàng, so sánh tương quan hoạt động của ngân hàng với các ngân hàng đồng hạng hoặc toàn hệ thống để từ đó có cảnh báo kịp thời, phù hợp với đặc điểm hoạt động của từng NHTM. Khác với báo cáo giám sát an tồn vĩ mơ là tập
trung phân tích số liệu dưới giác độ toàn ngành để thấy được những ảnh hưởng của các ngân hàng lớn, đồng thời đưa ra những cảnh báo chung cho
toàn hệ thống về những lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro, nội dung báo cáo giám sát vi
mơ có thể dự báo tình hình tài chính của từng đối tượng giám sát ngân hàng bằng cách dự báo các khoản mục trong báo cáo tài chính, các tỷ lệ đảm bảo an
tồn, dịng tiền trong tương lai của đơn vị trên cơ sở các giả định cho trước
(bao gồm chiến lược phát triển của đối tượng giám sát). Căn cứ vào kết quả dự báo, kịp thời đề xuất các hành động can thiệp, chỉnh sửa tùy thuộc vào sự
lành mạnh được dự báo của đối tượng giám sát ngân hàng để chủ động xây dựng các kịch bản xử lý đối với từng trường hợp xảy ra (cảnh báo rủi ro, tái