2.1.3 .Tầm nhìn –Sứ mệnh Triết lí kinh doanh
2.2 Tình hình sử dụng các nguồn lực tại công ty TNHH MTV Toyota Đà Nẵng
2.2.1 Tình hình cơ sở vật chất kĩ thuật
Quy mơ:
- Tổng diện tích sàn xây dựng: 5165m2 - Showroom+Văn phòng:1100m2 - Khu sửa chữa chung:13 gian hàng
- Khu sơn:26 gian hàng - Quy mơ tồ nhà:4 lầu
- Tiện ích chính: 2 thang máy tốc độ cao, 4 thang bộ, máy phát điện dự phòng, hệthống máy lạnh trung tâm.
Với tổng diện tích hiện có cơng ty chủyếu sửdụng để xây dựng các phịng banđể cho cán bộcơng nhân viên làm việc. Ngồi ra một phần nhỏdiện tích được sửdụng đểlàm nhà ăn, nghĩ trưa, nơi đểxe cho công nhân viên trong công ty.
Cơ sởvật chất kỹthuật:
Qua 3năm hoạt động kinh doanh của mình thì tình hình cơ sởvật chất của cơng ty ToyotaĐà Nẵng được tổng kết như sau:
Bảng 2.1:Tình hình cơ sởvật chất kĩ thuật trong giai đoạn 2017-2019
(ĐVT: Đồng)
STT Nội dung Nguyên giá Khấu hao Giá trị còn lại GTCL/NG(%)
11 Nhà cửa, vật kiến trúc 36.156.292.671 718.057.452 35.438.235.219 98,01 22 Máy móc thiết bị 11.073.443.000 529.035.175 10.544.407.825 95,22 33 Phương tiện vận chuyển 8.605.152.000 661.381.802 7.943.770.198 92,31 44 Tổng 55.834.887.671 1.908.474.429 53.926.413.242 96,58
(Nguồn: Phịng Tài chính- kếtốn)
Nhìn chung cơ sởvật chất kỹthuật của công ty ToyotaĐà Nẵng khá là đầy đủvà khang trang, hệthống nhà cửa, vật kiến trúc gần như cịn mới hồn tồn, điều này được chứng minh bởi giá trị còn lại của nhà cửa đãđược khấu hao 3 năm mà vẫn còn 98.01% giá trị là: 35.438.235.219 (đồng), cơng ty cịn có hệ thống quạt thơng gió để đảm bảo sức khoẻ cho công nhân viên của mình. Hệ thống văn phịng quản lý được xây dựng tương đối khang trang, dụng cụ dùng để làm việc được đầu tư đáng kể như: Bàn làm việc, máy vi tính, điều hồ,…Đáp ứng nhu cầu của cơng nhân viên làm việc trong cơng ty.
Tính đến cuối năm2019 thì tình hình cơ sở vật chất kỹthuật của cơng ty cịn tới khoảng 96.58% giá trị trong tổng tài sản công ty là: 53.926.413.242 (đồng). Điều này đáp ứng được nhu cầu đầu tư dài hạn của cơng ty trong thời gian tới.
Nguồn máy móc thiết bịcủa cơng ty ln được nâng cấp, bảo trì, bảo dưỡng theo quy định nên hầu như năng lực sản xuất ln được duy trì rất tốt. Giá trị cịn lại là rất lớn đó là điệu kiện khá thuận lợi cho công ty bảo đảm cho việc kinh doanh diễn ra liên tục.
Đối với các công việc phịng ban, cơng ty cũng đã quan tâmđầu tư đúng mức. Công ty trang bị hệthống làm việc khá tốt với các thiết bị văn phòng như: Vi tính, máy in, điều hồ,… Đều được trang bị và được bốtrí một cách phù hợp với yêu cầu của từng bộphận và phóng ban. Đa số nhân viên đều làm việc máy tính tạo điều kiện hồn thành cơng việc cũng như cập nhật thơng tin nhanh chóng. Các thiết bị khác như máy in, máy photo copy,…được đặt ngay trung tâm làm việc nên khá thuận lợi trong việc inấn hồ sơ, tài liệu. Đặc biệt công ty cũng trang bịmáy chấm cơng là cho việc tính lương ngày càng chính xác hơn. Hệthống an toàn như máy cứu hoả, báo cháyởtầng nào cũng được lắp đặt.
2.2.2 Tình hình nguồn nhân lực tại cơng ty 2.2.2.1 Cơ cấu lao động
Bảng 2.2: Đội ngũ lao động của công ty tronggiai đoạn 2017-2019
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh
lệch 18/17 Chênh lệch 19/18 Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng lao động 126 100% 137 100% 153 100% 9,0% 12% Độ tuổi của CB-CNV Từ 18 tuổi đến 24tuổi 27 21,50% 32 23,30% 37 24,20% 15% 16% Từ25 tuổi đến 31 tuổi 40 31,70% 44 32,10% 48 31,30% 10% 9% Từ 32 tuổi đến 38tuổi 35 27,80% 38 27,70% 42 27,45% 9% 11% Từ 39 tuổi đến 45 tuổi 13 10,30% 15 10,90% 16 10,40% 16% 7% Trên 45 tuổi 11 8,70% 9 6,00% 10 6,65% -18% 11% Trình độ chun mơn Đại học 74 58,70% 80 58,40% 88 57,50% 8,0% 10,0% Cao đẳng- trung cấp 40 31,80% 44 32,20% 50 32,70% 10,0% 14,0% Lao động phổ thông. 12 9,50% 13 9,40% 15 9,80% 8,5% 16,0% Giới tính
Nữ 51 40,5% 54 39,4% 59 37,90% 6,0% 7,4%
Nam 75 59,5% 83 60,6% 94 62,10% 11,0% 2,2%
*Thống kê theo độtuổi:
Độtuổi từ18-24 tuổi chiếm số lượng khá cao trong công ty, tăng qua các năm từ 2017 đến 2019, năm 2017 chiếm tỉ trọng 21,5% , con số này tiếp tục tăng đến năm 2018 là 22,30%, và đến năm 2019 là 24,2 %. Đa số lao động ở độ tuổi này là những sinh viên mới tốt nghiệp, những con người với khả năng sáng tạo caovà đầy lòng nhiệt huyết.
Độtuổi chiếm đa số trong công ty là 25-31 tuổi, độ tuổi này luôn tăng qua các năm từ 31,70% năm 2017 lên 32,10% năm 2018, đến năm 2019 chiếm tỉ trọng 31,30%. Đa số lao động ở độ tuổi này những người đã có được kinh nghiệm trong nghềhay là những người còn trẻmuốn thứsức với công việc mới, thách thức mới.
Độ tuổi 32-38 chiếm tỷ trọng ít hơn từ 27,4% đến 27,8% và ít biến động hơn, do đa số lao động trong tuổi này muốnổn định cơng việc để lo cho gia đình. Họkhơng mạo hiểm đi tìm cơng việc khác nếu chưa biết thực sựcơng việc đó tốt hơn hay khơng.
Với độtuổi 39 đến trên 45 chiếm tỷtrọng thấp nhất và hầu hết là đã gắn bó lâu dài với cơng ty, thường dao động trong khoảng từ 6% đến 8%.
*Thống kê theo trìnhđộ:
Do công ty hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ nên lao động trình độ đại học trở lên nhiều chiếm tỷtrọng cao, cụthể năm 2017 là 74 người chiếm tỷtrọng 58,7% đến năm 2018 là 58,4% (80 người) và đến năm 2019 có 88 người chiếm tỷ trọng 57,5%. Những người này chủ yếu là làm việc ở các phòng ban trong cơng ty: Phịng tổ chức- hành chính, phịng kếtốn, phịng kinh doanh,…. Đội ngũ lao động này đều được học qua các trường lớp đào tạo, họlàm việc khá tốt với kiến thức và kỹ năng cao. Các nghiệp vụ liên quan: Soạn thảo hợp đồng, văn bản, email,….đều thành thạo, có thể nói được nhiều thứtiếng khác nhau…
Lao động có trình độ cao đẳng- trung cấp chiếm tỷ lệ không cao lắm, năm 2017 chiếm 31,8% và tăng nhẹ vào năm 2018 với tỷ lệ 32,2%. Đến năm 2019 thì tăng lên 32,7%.
Lao động có trìnhđộchứng chỉnghềchiếm tỷtrọng thấp nhất và suy giảm qua các năm . Cụthểtừ 9,5% năm 2017 xuống còn 9,4% năm 2018 và năm 2017 tăng nhẹ9,8%.
Ta thấy trình độ chun mơn và độ tuổi của người lao động ảnh hưởng một phần đối với khả năng tiếp thu bài giảng, thích nghi với cơng việc nên cũng ảnh hưởng đến hiệu quả đào tạo của công ty. Một yêu cầu đặt ra cho công ty nên có một kếhoạch dài hạn và bài bản về công tác đào tạo ngay bây giờ thì mới bắt kịp được xu hướng phát triển và cạnh tranh như hiện nay.
*Thống kê theo giới tính:
Cơng việc trong ngành dịch vụ địi hỏi chủyếu dùng đầu óc, kiến thức, kỹ năng cao. Tỷlệ lao động nam qua các năm luôn chiếm trên 50% trong tổng lao động. Qua các năm số lượng lao động nam tăng đều và luôn luôn chiếm tỷ lệ cao hơn số lượng lao động nữ; cụthể2017 tỷlệnam chiếm 59,5%, và chiếm 60,6% năm 2018. Đến năm 2019 thì chiếm tỷlệ62,1% khá cao. Ngun nhân cơng ty lại có lao động nam cao như vậy là do đặc thù của công việc, nhân viên nam họ sẽ ít chịu ảnh hưởng gia đình và con cái hơn so với nữ.
Tóm lại, số lượng lao động tại cơng ty tăng rõ rệt kể từ năm 2017-2019. Điều này chứng tỏ nguồn nhân lực đang được công ty quan tâm và đầu tư đúng mức nhằm đáp ứng với yêu cầu mới vềnhu cầu mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của công ty.
2.2.2.2 Mức lương thu nhập qua các năm
Thực hiện chế độ tiền lương, thưởng và phúc lợi của các bộ công nhân viên gắn liền với kết quả kinh doanh, năng lực chuyên môn, khối lượng và chất lượng công việc của mỗi nhân viên; tương xứng với công sức, trách nhiệm và hiệu quả lao động; đảm bảo thu nhập của CBNV có tính cạnh tranh với các đơn vị cùng ngành nghề và khu vực.
Mức lương thu nhập bình qn của cơng ty là tương đối đảm bảo cuộc sống cho nhân viên. Ngoài các khoản lương trên thì cơng ty cịn nộp đầy đủ các khoản BHYT, BHXH, ngày nghĩ lễ, nghĩ phép v..v theo bộ luật lao động quy định cho cán bộ công nhân viên. Cơng ty cịn có những phần quà cho cho công nhân viên vào những ngày lễ
tết. Tất cả nhân viên tại công ty đều được đăng ký hợp đồng lao động, được khám sức khoẻ theo định kỳ, được hưởng đầy đủ các chế độ theo qui định của nhà nước: BHYT, BHXH, nghĩ lễ tết v..v. Công ty đã và đang tăng mức lương bình qn cho cán bộcơng nhân viên trong doanh nghiệp để thu hút lao động có tay nghề và đảm bảo mức sống cho người lao động.
2.2.3:Tình hình tài chính trong thời gian qua2.2.3.1.Bảng cân đối kế tốn qua các năm 2.2.3.1.Bảng cân đối kế toán qua các năm
Bảng 2.3: Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty trong giai đoạn 2017-2019
ĐVT: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
Giá trị Cơ cấu
(%) Giá trị Cơ cấu (%) Giá trị Cơ cấu (%) Giá trị % Giá trị % A. TÀI SẢN 243.700 100 267.041 100 270.985 100 23.341 9,58 3.944 1,48 I. Tài sản ngắn hạn 171.001 70,17 201.528 75,47 199.040 73,45 30.527 17,85 (2.488) (1,23) II. Tài sản dài hạn 72.699 29,83 65.513 24,53 71.945 26,55 (7.186) (9,88) 6.432 9,82
B. NGUỒN VỐN 243.700 100 267.041 100 270.985 100 23.341 9,58 3.944 1,48
I. Nợ phải trả 98.930 40,60 100.946 37,80 95.924 35,40 2.016 2,04 (5.022) (4,97)
II. Vốn chủ sở hữu 144.770 59,40 166.095 62,20 175.061 64,60 21.325 14,73 8.966 5,40
*Nhận xét:
Việc phân tích cơ cấu tài sản và sựbiến động tài sản qua các năm giúp cho nhà quản lý nắm được tình hìnhđầu tư nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh đồng thời cho biết các nhân tố tác động đến sự thay đổi cơ cấu tài sản của doanh nghiệp.
Qua bảng sốliệu trên, ta thấy tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty Toyota Đà Nẵngtăng liên tục qua 3 năm 2017-2019.
Trước hết ta thấy tổng giá trị tài sản qua 3 năm đang có xu hướng tăng. Năm 2018 so với năm 2017 thì tổng tài sảntăng lên23.341 triệuđồng. Đếnnăm 2019, tổng tài sản tăng 3.944 triệu đồng so với năm 2018. Dựa vào bảng 3, ta thấy rằng tài sản ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản của công ty .Cụ thể như sau:
- Tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng giảm không đều qua 3 năm nhưng vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản. Năm 2017 tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng là 70,17% trong tổng tài sản thìđến năm 2018con số đó đã tăng lên thành 75,47%, đến năm 2019 thì giảm xuống cịn 73,45%.
-Tỷ trọng tài sản dài hạn cũng tăng giảm không đều qua 3 năm. Năm 2017 là 29,83%, năm 2018 đã giảm xuống còn 24,53% và tăng lên thành 26,55% vào năm 2019.
-Tài sản ngắn hạn năm 2018 tăng 30.527triệu đồng, tương ứng tăng 17,85% so với năm 2017.Nguyên nhân là do tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn tăng. Đến năm 2019 thì tài sản ngắn hạn lại giảm nhẹ2.488 triệu đồng, tương ứng giảm 1,23% so với năm 2018. Nguyên nhân là do tiền và các khoản tương đương tiền, hàng tồn kho giảm mạnh so với năm 2018.
- Tài sản dài hạn tăng giảm không đều qua ba năm. Năm 2017, tài sản dài hạn là 72.699 triệu đồng, đến năm 2018 giảm 7.186 triệu đồng, tương ứng giảm 9,88% so với năm 2017. Đến năm 2019 tài sản dài hạn lạităng 6.432 triệu đồng, tương ứng tăng 9,82% so với năm 2018.
Vềphần nguồn vốn gồm có Nợphải trảvà Vốn chủsởhữu. Đểviệc kinh doanh đạt hiệu quả tốt thì doanh nghiệp cần sử dụng nguồn vốn, nợ phải trả của mình một
cách hiệu quả. Nhìn chung ta thấy nguồn vốn tăng liên tục qua 3 năm, cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi theo chiều hướng tăng vốn chủsởhữu.
Nợ phải trả chiếm 40,6%, còn vốn chủ sở hữu chiếm 59,4% trong tổng nguồn vốn vào năm 2017, đến năm 2019 nợ phải trả giảm xuống còn 35,4%, vốn chủ sở hữu tăng lên64,6% trong tổng nguồn vốn. Cụthểqua từng năm ta thấy:
- Nợ phải trả có xu hướng tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2017 nợ phải trả là 98.930 triệu đồng, đến năm 2018 tăng lên thành 100.946 triệu đồng, tăng 2.016 triệu đồng, tương ứng với tăng 2,04% so với năm 2017. So với năm 2018 thì năm2019 nợphải trảlại giảm 5.022 triệu đồng, tương ứng giảm 4,97%.
-Vốn chủsở hữu tăng qua các năm. Năm 2017vốn chủ sở hữu là 144.770 triệu đồng, đến năm 2018 nguồn vốn chủ sở hữu là 166.095 triệu đồng, tăng 21.325 triệu đồng so với năm 2017, tương ứng với tăng14,73%. Năm 2019vốn chủsở hữu tiếp tục tăng thêm 8.966 triệu đồng, tương ứng với tăng 5,4%. Sự gia tăng này nhờ được bổ sung từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của doanh nghiệp và vốn góp của chủ sở hữu.
Qua việc phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn và sựchênh lệch biến động của chúng qua các năm giúp nhà quản lý nắm được mức độ độc lập vềtài chính cũng như xu hướng biến động của tài sản, nguồn vốn, từ đó đưa ra những chính sách nhằm quản lý tốt tài sản, nguồn vốn của công ty.
2.2.3.2.Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.4:Kết quảhoạt động kinh doanh của công ty tronggiai đoạn 2017-2019
DVT:Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2018/2017 Năm 2019/2018
Giá trị % Giá trị %
1. Doanh thu vềbán hàng và cung cấp dịch
vụ 312.000 481.351 2.303.959 169.351 54,28 1.822.608 378,64
2. Các khoản giảm trừ DT - - - - - - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 312.000 481.351 2.303.959 169.351 54,28 1.822.608 378,64 4. Giá vốn hàng bán 254.774 400.690 2.086.967 145.916 57,27 1.686.277 420,84 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 57.226 80.661 216.992 23.435 40,95 136.331 169,02
6. Chi phí tài chính 7.533 17.517 38.606 9.984 132,54 21.089 120,39
Trong đó: Chi phí lãi vay 7.533 17.517 38.345 9.984 132,54 20.828 118,90 7. Chi phí bán hàng 10.575 29.830 111.779 19.255 182,08 81.949 274,72 8. Chi phí quản lý DN 12.340 17.084 43.108 4.744 38,44 26.024 152,33 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 26.777 16.230 23.499 -10.547 -39,39 7.269 44,79
10. Thu nhập khác 356 402 658 46 12,92 256 63,68
11.Chi phí khác 93 145 66 52 55,91 -79 -54,48
12. Lợi nhuận khác 263 257 592 -6 -2,28 335 130,35
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 27.040 16.487 24.091 -10.553 -39,03 7.604 46,12 14. Chi phí thuế TNDN hiện hành 6.303 5.271 10.936 -1.032 -16,37 5.665 107,47 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN 20.737 11.217 13.156 -9.520 -45,91 1.939 17,29
*Nhận xét:
Qua bảng trên ta nhận thấy doanh thu thuần của công ty tăngliên tục qua 3năm 2017-2019, cụthể là năm 2018 tăng169.351 triệu đồng tương ứng 54,28 % so với năm 2017, năm 2019 tiếp tục tăng mạnh 1.822.608 triệu đồng tương ứng tăng 378,64% so với năm 2018.
Giá vốn hàng bán cũng tăng mạnhqua các năm và tốc độ tăng của giá vốn hàng bán cũng tương đương như tốc độ tăng của doanh thu.
Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2018 lợi nhuận sau thuế giảm 9.520 triệu đồng tương ứng giảm 45.91% so với năm 2017. Nguyên nhân là do chi phí tài chính, chi phí bán hàng và chi phí quản lý năm 2018