CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU
2.1.2 Sơ lược về rủi ro tín dụng của ngân hàng
Hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua đã có những tiến bộ vượt bậc, hội nhập kinh tế quốc tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng phát triển, sản phẩm, dịch vụ ngày càng đa dạng, phong phú dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại. Điều này đồng nghĩa với việc các NHTM Việt Nam sẽ phải đối mặt với nhiều loại rủi ro. Mặc dù trên thực tế, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro
thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro thị
trường, …Tuy nhiên, rủi ro tín dụng được quan tâm nhiều nhất. Theo nghiên cứu của Joel Bessis về các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì rủi ro tín dụng chiếm 54%, rủi ro hoạt động chiếm 27%, rủi ro thị trường 14% và rủi ro lãi suất 5%. (1)
1. Nguồn: Joel Bessis, 2001, “Risk Management in Banking”, Dẫn theo
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 13
2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Saunders và H. Lange định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tính dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện
đầy đủ cả về số lượng và thời hạn.”. Timothy Ư. Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng
là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn
vay khơng được thanh tốn hay thanh tốn trễ hạn”. [3, 174]
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng khơng thực hiện, hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. [3, 174]
Hay nói cách khác, RRTD là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố
không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng
không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó
tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. RRTD còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn.
Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả
nặng nề nhất. Thơng thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng.
Ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tín dụng đồng thời cũng là một hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác
động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng. Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Biểu hiện của RRTD rất đa dạng. Tuy nhiên trên thực tế nó thường được biểu hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn, là việc xuất hiện những biến cố khơng bình thường trong quan hệ tín dụng mà cụ thể nhất đó là thơng qua chỉ tiêu nợ xấu ngày càng cao.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 14
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
- Nguyên nhân từ phía khách hàng: Nguyên nhân xuất phát từ chính quá trình sử dụng vốn của khách hàng vay. Nếu trong quá trình kinh doanh, khách hàng thiếu ý thức trả nợ thì tất nhiên việc thu nợ của Ngân hàng có thể phải gặp
khó khăn. Cịn đối với những khách hàng khơng sử dụng vốn đúng cam kết sẽ ảnh hưởng lớn đến nguông thu dùng để trả nợ, Ngân hàng sẽ có thể thu hồi vốn.
- Nguyên nhân từ điều kiện mơi trường khách quan: có nhiều yếu tố từ mơi
trường tác động đến tình hình hoạt động của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến tâm lý người tiêu dùng, hạn chế sức mua của thị trường, làm cho tình hình kinh doanh khơng đạt như dự tính. Hay khi nền kinh tế bị suy thối, việc xuất nhập khẩu, tiêu
thụ hàng hóa bị hạn chế, giá cả sụt giảm…khiến việc kinh doanh của khách hàng khơng thuận lợi, do đó việc thu nợ của Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn.
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Do thiếu sót của một số cán bộ tín dụng trong q trình nắm rõ và chấp hành quy chế cho vay; chủ quan trong quá trình thẩm định hồ sơ, lập tờ trình cho vay khơng trung thực; thiếu sự quan tâm theo dõi, thu nợ khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng chưa chặt chẽ gây sai sót trong quyết
định cho vay…
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người đi vay và cho vay.
Rủi ro tín dụng sẽ gây tổn thất về tài chính cho NHTM, đó là làm giảm thu nhập ròng và làm giảm giá trị thị trường của vốn; trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản. [3, 174]
Cụ thể, nếu tỉ lệ nợ quá hạn (hay nợ xấu) trên tổng dư nợ của Ngân hàng càng cao thì thể hiện chất lượng tín dụng càng thấp. Mặc khác, khi rủi ro tín dụng
tăng thì Ngân hàng sẽ phải thực hiện việc trích lập dự phịng theo từng nhóm nợ
quá hạn tương ứng trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Ngân hàng phải tăng các khoản chi để đốc thúc, thu hồi nợ, làm cho lợi nhuận giảm.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 15
Ngoài ra, nợ quá hạn lớn cịn có thể làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán bởi phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là vốn huy động, khi Ngân hàng không thể đảm bảo thu hồi nợ vay đúng hạn thì khả năng thanh toán sẽ giảm xuống, ảnh hưởng uy tín của Ngân hàng, sức cạnh tranh bị hạn chế.
Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh tốn của ngân hàng khơng thể đảm bảo. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng bị mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản.