CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU
2.1.4 Vai trị cơng tác thẩm định tín dụng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng
Khái niệm
Thẩm định tín dụng là tiến hành xem xét và phân tích những yếu tố liên
quan đến khách hàng vay vốn trên cơ sở hồ sơ xin vay và các thơng tin có liên quan để làm căn cứ quyết định cho vay đối với khách hàng.
Vai trò
Giúp Ngân hàng xác định được khả năng và ý muốn của người vay trong
việc hoàn trả tiền vay, phù hợp với các điều khoản của hợp đồng tín dụng, qua đó thấy được RR có thể có trong mỗi trường hợp, thỏa thuận được mức cho vay và thu nợ hợp lý.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 20
Ngân hàng có thể tham gia góp ý với khách hàng nhằm tạo tiền đề đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được cả lãi và gốc đúng hạn, hạn chế RR đến mức thấp nhất.
Vận dụng hệ thống chấm điểm trong thẩm định tín dụng
- Khái niệm: Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là hệ thống đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và ước lượng mức độ RR trong cấp phát tín dụng.
- Mục đích: Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được xây dựng nhằm mục đích:
+ Dự đốn trên cơ sở định lượng và khách quan về rủi ro trong cấp phát tín dụng
+ Là cơng cụ quan trọng trong ra quyết định cho vay, giúp cho công tác quản lý kiểm sốt tín dụng phát hiện lịp thời những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay để có những biện pháp xử lý.
+ Cho phép liên tục rà soát và đánh giá tiêu chuẩn cho vay
+ Giúp các cấp quản lý điều hành dễ dàng theo dõi, điều chỉnh sách lược
cho vay.
+ Công tác thẩm định, quyết định cho vay được thực hiện tự động hóa, rút ngắn thời gian cho vay và thống nhất cấp phát tín dụng trong tồn hệ thống, qua đó góp phần tăng doanh thu, tiết giảm chi phí.
+ Định lãi suất cho vay phù hợp với mức lỗ dự kiến trong cấp phát TD Xét trên góc độ quản lý tồn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín
dụng và xếp hạng khách hàng cịn nhằm mục đích:
+ Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có ít RR hơn.
+ Phân loại nợ và trích lập DPRR
+ Quản lý tăng trưởng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của Ngân hàng và nhu cầu của khách hàng.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 21
2.1.5 Một số chỉ tiêu tài chính cần phân tích 2.1.5.1 Đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi
hay chưa thu hồi. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm.
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng thu về được khi đáo hạn trong một thời điểm nhất định nào đó.
Dư nợ cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và
chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được Dư nợ, ngân hàng
sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu Doanh số cho vay và Doanh số thu nợ.
DN cuối kỳ = DN đầu kỳ + DSCV trong kỳ - Thu nợ trong kỳ
Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần): Chỉ số này xác định khả
năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ/Vốn huy động = x 100%
Vốn huy động
Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%): Đây là chỉ số tính tốn mức độ đầu tư
vào nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại hay nói cách khác chỉ số này cịn giúp nhà phân tích xác định quy mơ tính dụng của ngân hàng.
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên tổng tài sản = x 100% Tổng tài sản
2.1.5.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn (bao gồm cả gốc và lãi hoặc gốc hoặc lãi) mà khách hàng khơng có khả năng trả cho ngân hàng và
khơng có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 22
Nợ xấu trên tổng dư nợ (%): Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín
dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng càng cao.
Nợ xấu
Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (%) = x 100% Tổng dư nợ
Vòng quay vốn tín dụng (vịng): Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển
vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Cơng thức tính:
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng (vòng) =
Dư nợ bình quân
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Tỉ lệ thu nợ (%): Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
Doanh số thu nợ
Tỉ lệ thu nợ = x 100% Doanh số cho vay
Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không được Ngân hàng chấp thuận cho gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, ở ngân hàng có tỉ lệ nợ quá hạn chiếm trong tổng dư nợ càng lớn thì nó phản ánh nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng càng kém và ngược lại.
Nợ quá hạn/tổng dư nợ: chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Nợ quá hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) = x 100% Tổng dư nợ
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 23
Thời gian thu nợ bình quân: chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng càng nhanh.
Dư nợ bình quân
Thời gian thu nợ bình quân (ngày) = x 360 ngày Doanh số thu nợ