CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU
4.4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
TẾ TẠI CHI NHÁNH NH ĐT&PT BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2009-2011
4.4.1 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
Trong thời gian từ năm 2009-2011, Ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Bạc
Liêu cũng cho vay rộng rãi đối với các thành phần kinh tế; từ cá nhân, hộ gia đình,
đến các tổ chức kinh doanh như doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, cơng ty TNHH…Nhưng nhìn chung, đối tượng khách hàng lớn nhất đối với Ngân hàng là
các công ty cổ phần, chiếm đến 63,31% tổng doanh số cho vay năm 2011 của Ngân hàng. Còn đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình thì chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chỉ đạt 6,48% trong tổng doanh số cho vay năm 2011. Điều này cho thấy, Ngân hàng tập trung cho vay đối với các đối tượng kinh doanh với số vốn lớn, ít chú trọng đối với các cá nhân làm ăn nhỏ lẻ.
Nhìn chung, doanh số cho vay của Ngân hàng đối với đa số các thành phần kinh tế có sự gia tăng liên tục từ năm 2009 đến năm 2011. Riêng ở loại hình cơng ty TNHH, doanh số cho vay năm 2011 giảm 3,68% so với cùng kỳ năm trước. Đối với các thành phần kinh tế khác, doanh số cho vay tăng nhanh ở giai đoạn 2009-
2010 và tăng rất chậm giai đoạn 2010-2011. Nguyên nhân chính là do ảnh hưởng
của nền kinh tế. Kể từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008, kinh tế Việt Nam nói chung và Bạc Liêu nói riêng đều gặp khơng ít khó khăn nhất là thiếu nguồn vốn phục vụ cho sản xuất, mặc khác do ảnh hưởng của lạm phát, giá cả nguyên vật liệu tăng cao đã làm cho sản xuất mọi mặt đều gặp khó khăn. Các
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 52
doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn rất lớn và Ngân hàng đã giải ngân đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng. Do đó đã làm tăng doanh số cho vay của năm 2010. Tuy
nhiên, bước sang năm 2011, doanh số cho vay tăng không đáng kể là do kinh tế lại
tiếp tục gặp khó khăn, lạm phát vẫn ở mức cao. Tính đến cuối năm 2011, lạm phát
lên đến 18,12%. Ngân hàng đã thận trọng hơn trong việc lựa chọn đối tượng cho
vay, chỉ giải quyết cho vay đối với những khách hàng đảm bảo uy tín, trả nợ đúng thời hạn và hạn chế cho vay những đối tượng có nguy cơ làm ăn thua lỗ. Kết quả là doanh số cho vay năm 2011 có tăng nhưng khơng đáng kể (Bảng 4.11).
BẢNG 4.11: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Năm So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % HGĐ, Cá nhân 90.940 154.418 175.643 63.478 69,80 21.225 13,75 DNTN 154.045 226.722 280.237 72.677 47,18 53.515 23,60 Cty CP 935.249 1.628.991 1.717.28 8 693.742 74,18 88.297 5,42 Cty TNHH 363.145 559.869 539.290 196.724 54,17 (20.579) (3,68) Tổng 1.543.379 2.570.000 2.712.45 1.026.621 66,52 142,458 5,54
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
Thu nợ theo thành phần kinh tế
Nhìn chung tình hình thu nợ đối với thành phần kinh tế có sự chuyển biến mạnh mẽ, do ngay trong khâu thẩm định, lựa chọn khách hàng được cán bộ tín dụng thực hiện tốt. Như đã phân tích ở trên, cơng ty cổ phần chiếm tỷ trọng cao
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 53
trong doanh số cho vay của Ngân hàng, do đó doanh số thu nợ cũng chiếm tỷ trọng lớn và tăng liên tục qua 3 năm. Đây là dấu hiệu đáng mừng vì cơng tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng tốt và ý thức trả nợ của khách hàng cao nên RRTD thấp. Tuy nhiên, ở loại hình cơng ty TNHH và cá nhân, hộ gia đình thì doanh số thu nợ có
tăng năm 2010 nhưng giảm năm 2011. Điều này giải thích là do điều kiện kinh tế khó khăn, lạm phát cao nên làm ăn thua lỗ, khiến cho khách hàng không trả được
nợ đúng hạn.
Kết quả trình bày trong Bảng 4.12 cho thấy tổng doanh số thu nợ liên tục
tăng qua 3 năm. Tuy nhiên giai đoạn 2009-2010 thì tăng nhanh hơn với mức tăng
1.030.621 triệu đồng, tương ứng 76,26%. Giai đoạn 2010-2011, doanh số thu nợ
tăng rất ít, chỉ tăng 75.663 triệu đồng tương ứng 3,18%.
Cũng qua bảng 4.12 cho thấy tỷ trọng của doanh số thu nợ qua 3 năm cũng
tương ứng với tỷ trọng của doanh số cho vay. Tức là thành phần kinh tế nào có
doanh số cho vay lớn thì doanh số thu nợ lớn. Theo đó, loại hình cơng ty CP có doanh số thu nợ lớn nhất; hộ gia đình, cá nhân có doanh số thu nợ nhỏ nhất.
BẢNG 4.12: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng
Năm So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ
tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền %
HGĐ, cá nhân 143.864 154.244 194.842 10.380 7,22 40.598 26,32 DNTN 171.847 360.424 291.650 188.577 109,74 (68.774) (19,08) Cty CP 800.462 1.377.892 1.501.883 577.430 72,14 123.991 9,00 Cty TNHH 235.206 489.440 469.288 254.234 108,09 (20.152) (4.12) Tổng 1.351.379 2.382.000 2.457.663 1.030.621 76,26 75.663 3,18
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 54
Xét riêng các thành phần kinh tế, chỉ có loại hình cơng ty cổ phần, cá nhân và hộ gia đình có doanh số thu nợ tăng liên tục qua 3 năm với tốc độ tăng nhanh. Giai đoạn 2009-2010 và tăng chậm giai đoạn 2010-2011 do ảnh hưởng biến động của nền kinh tế. Cịn đối với loại hình DNTN và cơng ty TNHH thì doanh số thu nợ chỉ tăng giai đoạn 2009-2010, đến năm 2011 thì doanh số thu nợ lại giảm di so với năm 2010. Nguyên nhân cơng ty TNHH có doanh số thu nợ giảm là do doanh số cho vay giảm. Cịn DNTN có doanh số cho vay tăng 53.639 triệu đồng nhưng doanh số thu nợ giảm đến 68.774 triệu đồng. Nguyên nhân có thể là do các khoản nợ cho vay dài hạn chưa đến hạn phải trả cũng có thể là do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên khơng có khả năng thanh tốn nợ đúng hạn cũng góp phần làm giảm doanh số cho vay.
4.4.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế
Như đã phân tích ở trên, mặc dù tổng doanh số thu nợ liên tục tăng qua 3 năm nhưng luôn thấp hơn tổng doanh số cho vay nên dư nợ cho vay vẫn cịn. Đây
chính là khoản nợ gốc và lãi mà Ngân hàng chưa thu hồi được. Tỷ trọng của dư nợ
cho vay đối với các thành phần kinh tế cũng tương tự doanh số cho vay và doanh
số thu nợ. Riêng đối với loại hình DNTN, doanh số thu nợ luôn cao hơn doanh số cho vay ở cả 3 năm đồng thời dư nợ vẫn cịn. Điều này có thể là do bước sang năm 2009 các khoản nợ trung và dài hạn cho vay trước năm 2009 được thu hồi làm tăng doanh số thu nợ, kéo theo dư nợ cho vay phát sinh.
Trong các thành phần kinh tế thì cơng ty CP có dư nợ lớn nhất, kế đó là cơng ty TNHH. Ngun nhân là do các thành phần kinh tế này có quy mô kinh doanh lớn, nhu cầu vay vốn lớn để sản xuất kinh doanh đồng thời mức tăng doanh số thu nợ thấp hơn doanh số cho vay nên dư nợ còn tại và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng
dư nơ. DNTN có tỷ trọng dư nợ cho vay thấp nhất do doanh số cho vay và doanh
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 55
BẢNG 4.13: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Năm So sánh 2010/2009 Sosánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Hộ gia đình, cá nhân 67.804 79.977 96.476 12.173 17,95 16.499 20,63 DNTN 36.588 54.587 78.981 17.999 49,19 24.394 44,69 Cty CP 286.195 404.919 565.968 118.724 41,48 161.049 39,77 Cty TNHH 151.101 189.730 242.084 38.629 25,57 52.354 27,59 Tổng cộng 542.000 730.000 984.795 188.000 34,69 254.795 34,90
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.4 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Nợ quá hạn của các thành phần kinh tế khác nhau có tỷ trọng khác nhau trong tổng NQH. Theo số liệu trong bảng ta thấy NQH của Công ty TNHH chiếm tỷ trọng cao nhất, xếp thứ hai là Công ty CP, hộ gia đình & cá nhân có tỷ trọng NQH thấp nhất. Xét về tốc độ gia tăng thì hầu hết các thành phần kinh tế đều có
NQH tăng liên tục qua các năm với tốc độ tăng tương đương nhau, khác biệt ở chỗ là tăng chậm ở giai đoạn đầu và giai đoạn sau tăng khá nhanh. Điều này cho thấy
thực trạng chung của nền kinh tế nước ta nói chung, Bạc Liêu nói riêng đang gặp
khó khăn về mọi lĩnh vực, khơng riêng một ngành nghề nào. Vơ hình chung đã làm
cho các doanh nghiệp, công ty cũng như các cá nhân kinh doanh khơng có lời, khơng có khả năng trả nợ nên NQH gia tăng.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 56
BẢNG 4.14: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Năm So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Hộ gia đình, cá nhân 532 668 1.038 136 25,56 370 55,39 DNTN 872 1.095 1.702 223 25,57 607 55,43 Cty CP 1.818 2.284 3.549 466 25,63 1.265 55,39 Cty TNHH 7.389 9.281 14.424 1.892 25,61 5.143 55,41 Tổng cộng 10.631 13.354 20.754 2.723 25,61 7.400 55,41
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.5 Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Kết quả Bảng 4.15 cho thấy các thành phần kinh tế đều có Nợ xấu gia tăng theo thời gian. Trong đó, cơng ty CP và Cơng ty TNHH có nợ xấu chiếm tỷ trọng cao nhất và tốc độ gia tăng nhanh nhất so với các thành phần kinh tế cịn lại. Nợ xấu gia tăng có thể là do doanh số cho vay tăng, cũng có thể do khách hàng kinh doanh kém hiệu quả nên khơng trả được nợ. Ngồi ra, cũng có thể do khâu thẩm
định cho vay của ngân hàng chưa kỹ đã dẫn đến xuất hiện nợ xấu. Tuy nhiên,
ngun nhân chính nhất có lẽ là do ảnh hưởng bởi tình hình lạm phát hiện nay.
Doanh nghiệp tư nhân và hộ gia đình có tỷ trọng nợ xấu thấp nhất so với các thành phần kinh tế khác. Điều này dễ hiểu vì tương ứng với doanh số cho vay thấp và dư nợ thấp. Tuy nhiên tốc độ gia tăng nợ xấu của hai thành phần này năm 2011 là cao nhất. Đây là điều Ngân hàng cần lưu ý tìm hiểu nguyên nhân sâu xa nhất để có biện pháp can thiệp, kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 57
BẢNG 4.15: NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Năm So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Hộ gia đình, cá nhân 500 603 1.077 103 20,60 474 78,61 DNTN 250 226 389 -24 -9,60 163 72,12 Cty CP 2.704 3.826 5.176 1.122 41,49 1.350 35,28 Cty TNHH 1.447 1.737 2.927 290 20,04 1.190 68,51 Tổng cộng 4.906 6.400 9.582 1.494 30,45 3.182 49,72
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.6 Tỉ lệ thu nợ theo thành phần kinh tế
Kết quả Bảng 4.16 cho thấy tỉ lệ thu nợ của Ngân hàng luôn chiếm tỷ lệ cao, có tăng có giảm qua các năm. Năm 2009 là 87,56%, năm 2010 là 92,68%, năm 2011 là 90,61%. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế biến động nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Tuy nhiên, tỉ lệ thu nợ giữ được ở
mức cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng khá tốt.
Xét riêng từng thành phần kinh tế, nhận thấy DNTN có tỉ lệ thu nợ cao nhất, dù có tăng giảm qua các năm nhưng ln cao hơn 100%. Ngồi ra, hộ gia
đình & cá nhân cũng có tỉ lệ thu nợ rất cao, năm 2009 tỉ lệ thu nợ lên đến 158,20%, năm 2010 giảm xuống còn 99,89%, sang năm 1011 lại tăng lên đạt 110,93%.
Nguyên nhân là do tổng doanh số thu nợ trong năm cao hơn tổng doanh số cho vay. Các món nợ thu được có thể từ nợ quá hạn hoặc các khoản nợ cho vay trung & dài hạn mới được thu hồi.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 58
Cơng ty CP có tỉ lệ thu nợ tương đối ổn định qua các năm và giữ ở mức thấp nhất là 84,59%. Cơng ty TNHH có tỉ lệ thu nợ tương đối thấp hơn so với các thành phần kinh tế khác.
BẢNG 4.16: HỆ SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NH ĐT&PTVN CHI NHÁNH BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: % Năm So sánh 2010/2009 Sosánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Hộ gia đình, cá nhân 158,20 99,89 110,93 (58,31) (36,86) 11,04 11,05 DNTN 111,76 159,45 104,28 47,69 42,67 (55,17) (34,60) Cty CP 85,59 84,59 87,46 (1,00) (1,17) 2,87 3,39 Cty TNHH 64,77 87,42 87,02 22,65 34,97 (0,40) (0,46) Ngân hàng 87,56 92,68 90,61 5,12 5,85 (2,07) (2,23)
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.7 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ theo thành phần kinh tế
Về chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ, Cơng ty TNHH có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất và liên tục tăng từ năm 2009-2011. Nguyên nhân là do nợ quá hạn và dư nợ tăng với tốc độ tương đương làm cho tỷ lệ NQH cũng tăng theo. Như vậy cho thấy, trong 4 thành phần kinh tế thì Cơng ty TNHH tiềm ẩn rủi ro tín dụng nhiều nhất. Trái lại Cơng ty CP có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhất nên tiềm ẩn RRTD ít hơn.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH ĐT&PT Bạc Liêu
GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân SVTH: Đặng Nguyệt Quế Nguyễn Thị Hiếu Trang 59
BẢNG 4.17: NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI CN NH ĐT&PTVN CN BẠC LIÊU NĂM 2009-2011
ĐVT: % Năm So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Hộ gia đình, cá nhân 0,78 0,84 1,08 0,06 7,08 0,24 28,82 DNTN 2,38 2,01 2,15 (0,37) (15,72) 0,15 7,43 Cty CP 0,64 0,56 0,63 (0,08) (11,87) 0,06 11,17 Cty TNHH 4,89 4,89 5,96 0,00 0,03 1,07 21,80
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng ĐT& PTVN Chi nhánh Bạc Liêu)
4.4.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ theo thành phần kinh tế
Trong các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cơng tác tín dụng thì tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu đánh giá chính xác và trung thực nhất tình hình rủi ro tín dụng của một Ngân hàng. Giống như tỷ lệ nợ quá hạn, không thể giảm tỷ lệ nợ xấu về giá trị khơng nhưng có thể hạn chế tối đa sao cho tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ nằm trong giới hạn cho phép của Ngân hàng nhà nước là dưới 5%. Đồng thời, các NHTM Việt Nam cũng đang phấn đấu để hạ dần tỷ lệ này xuống dưới mức 3% theo thông lệ quốc tế.
Xét riêng từng thành phần kinh tế thì cơng ty CP và Cơng ty TNHH có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, tuy nhiên Cơng ty CP có xu hướng thấp hơn và giảm dần ở cuối
năm 2011 trong khi Công ty TNHH thì ngược lại. Điều này một phần là do ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế thị trường bất ổn và khả năng kinh doanh của từng
Công ty dẫn đến khả năng trả nợ thấp làm cho nợ xấu giữ ở mức cao. Mặt khác, do