Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3. Đánh giá hiệu quả tín dụng
4.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay
4.3.2.1. Tỉ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Bảng 14: DƯ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Dư nợ 317.314 346.121 392.579
Tổng nguồn vốn 339.002 351.437 404.092
Dư nợ /tổng nguồn vốn (%) 93,60 98,49 97,15
(Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Nhìn chung dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn có khuynh hướng gia
tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2006, dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn là
93,60%, năm 2007 là 98,49%, sang năm 2008 vẫn giữ ở mức 97,15%. Hai chỉ tiêu doanh số cho vay trên tổng nguồn vốn, dư nợ trên tổng nguồn vốn là hai chỉ
tiêu đi liền nhau tỷ lệ thuận với nhau. Tỉ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân
hàng cao cho thấy ngân hàng sử dụng đồng vốn rất hiệu quả
4.3.2.2. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ là tỉ lệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Hệ số thu nợ này phản ánh trong cùng một thời kỳ một đồng cho vay ra thì có khả năng thu hồi về được bao nhiêu đồng. Chỉ tiêu này biểu hiện khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng hay là khả năng trả nợ của khách hàng, cơng tác thu hồi nợ càng hiệu quả thì chỉ tiêu này càng cao hệ số thu nợ bằng một là lý tưởng.
Bảng 15: HỆ SỐ THU NỢ
ĐVT: Triệu đồng
.
Qua bảng số liệu, ta thấy hệ số thu nợ qua ba năm của Ngân hàng luôn nằm ở mức cao. Năm 2006 là 97%; năm 2007 tăng lên là 98% và đến năm 2008
vẫn giữ mức98% là mức rấtcao do doanh số cho vay trong năm 2008 là rất lớn.
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh số thu nợ 1.188.467 1.637.714 2.005.947 Doanh số cho vay 1.231.447 1.666.521 2.052.405 Hệ số thu nợ (%) 97 98 98
4.3.2.3. Vịng quay tín dụng: (lần)
Là tỷ số giữa doanh số thu nợ trên dư nợ bình qn. Vịng quay vốn tín dụng thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay, chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm). Nếu đồng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ đồng vốn luân chuyển càng nhanh, càng tạo nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Bảng 16: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Doanh số thu nợ 1.188.467 1.637.714 2.005.947 Dư nợ bình qn 358.702 331.717 361.315 Vịng quay vốn tín dụng(Lần) 3,31 4,94 5,55 (Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Vịng quay vốn tín dụng có sự ổn định và ln đạt tiêu chuẩn đặt ra của Chi nhánh là trên 3 vòng. Năm 2006 là 3,31 lần; Năm 2007 là tăng đột biến lên 4,94 lần, tăng1,62 lần so với năm 2006. Đến năm 2008 là 5,55 lần,đây là 1
mức rất cao, ngân hàng vẫn giữ được mức ổn định mặc dù năm 2008 có nhiều biến động mạnh, ảnh hưởng của suy thoái kinh tế tịan cầu làm cho nền kinh tế nói chung gặp khá nhiều khó khăn. Điều này nói lên ngân hàng hoạt động ngày
càng có hiệu quả hơn và Ngân hàng cần có biện pháp nhằm làm cho khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng. Chỉ số vòng quay này cao còn chứng tỏ ngân hàng chú
trọng đến cho vay ngắn hạn, trong các năm tới ngân hàng phải đẩy mạnh thêm mảng cho vay trung và dài hạn; mặc dù mảng này có mức độ rủi ro cao hơn nhưng cũng đem lại nhiều lợi nhuận hơn cho ngân hàng.
4.3.2.4. Chỉ tiêu thời gian thu nợ bình quân
Bảng 17: CHỈ TIÊU THỜI GIAN THU NỢ BÌNH QUÂN
CHỈ TIÊU 2006 2007 2008
Vịng quay vốn tín dụng 3,31 4,94 5,55 Thời gian thu nợ bình qn (ngày) 109 73 65
(Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Bên cạnh hệ số quay vòng dùng để đánh giá hiệu quả vốn tín dụng,
thời gian thu nợ bình qn cũng đánh giá hiệu quả vốn tín dụng, trên cơ sở phản ánh thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm của Ngân hàng trong số tiền mà Ngân
hàng đã cho khách hàng vay.
Năm 2006, thời gian thu nợ bình quân là 109 ngày, năm 2007 là 73 ngày, đến năm 2008 là 65 ngày. Trong 3 năm qua, thời gian thu hồi nợ luôn giữ ở
mức thấp, điều đó cho chúng ta thấy hiệu quả thu hồi nợ đạt kết quả tốt. Qua đó, góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng và chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng có hiệu quả. Đạt được điều đó nhờ sự nổ lực của đội ngũ cán bộ tín dụng năng nổ, tích cực trong cơng tác thu hồi nợ.
4.3.2.5. Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ phản ánh hiệu quả chất lượng tín dụng tại Chi nhánh. Nếu hiệu quả hoạt động tín dụng tốt thì tỷlệ này sẽ thấp và
ngược lại.
Bảng 18: NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ
ĐVT: %
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nét kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Đối với Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơthì tỉ lệ nợ q hạn phải ln nhỏ hơn 1%và tiến dần về 0%.
CHỈ TIÊU 2006 2007 2008
Qua bảng số liệu trên ta thấy năm qua 3 năm chỉ có năm 2006 là có nợ quá hạn nhưng tỉ lệ trên rất nhỏ, chỉ chiếm 0,16%; qua 2 năm 2007 và 2008 đã
khơng cịn nợ q hạn. Đây là kết quả khả quan, do đó sẽ góp phần làm tăng hiệu quảhoạt động cho vay của Ngân hàng, cũng như chất lượng tín dụng của những khoản vay năm trước.
4.4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNGINDOVINA – CHI NHÁNH CẦN THƠ.