ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2007/2006 CHÊNH LỆCH 2008/2007 2006 2007 2008 Số Tiền % Số Tiền % Chi phí 22.169,4 22.379,5 30.027,7 210,1 0,95 7.648,2 34,18 I. Chi từ lãi 20.121,0 20.211,0 27.563,0 90,0 0,45 7.352,0 36,38 II. Chi phí ngồi lãi 2.048,4 2.168,5 2.464,7 120,1 5,86 296,2 13,66
Tỉ trọng(%) 100 100 100 - - - - I. Chi từ lãi(%) 90,76 90,31 91,79 - - - - II. Chi phí ngồi lãi(%) 9,24 9,69 8,21 - - - -
Hình 12: CƠ CẤU CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM4.4.2.1. Chi trả lãi: 4.4.2.1. Chi trả lãi:
Đây là khoản chi chủ yếu của Ngân hàng. Nó chiếm tỷ trọng khá lớn trong
tổng chi. Nhìn chung, chi trả lãi của Ngân hàng qua ba năm có sự biến động
tương đối ổn định.
Năm 2006, khoản chi trả lãi là 20.121,0 triệu đồng, đến năm 2007 là
20.211,0 triệu đồng, tăng 90 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 0,45% so với năm 2006.
Đến năm 2008, khoản chi này là 27.563,0 triệu đồng, tăng 36,38% với số tuyệt
đối là 7.352,0triệu đồng. Nguyên nhân của sự tăng cao này là dotrong năm 2008,
nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh của người dân tăng cao, nên để đáp ứng nhu cầu nay, Ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp huy động vốn và tăng lãi suất, tiết kiệm dự thưởng nhằm huy động được nhiều nguồn vốn tại chỗ và sử dụng thêm vốn điều chuyển từ Hội Sở nên làm cho các khoảnchi trả lãi tiền gửi vốn tăng cao.Khoản chi này chiếm tỉ trọng cao trong tổng chi vàcó xu hướng giữ
4.4.2.2. Chi ngồi lãi:
Năm 2006, khoản chi này là 2.048,4triệu đồng, năm 2007 là 2.168,5 triệu
đồng, tăng 120,1 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 5,86% so với năm 2006. Đến năm 2008, khoản chi này là 2.464,7triệu đồng, tăng 296,2triệu đồng với tỷ lệ tăng là
13,66% so với năm 2007.
Nhìn chung, nguồn chi này có tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng chi
nhưng nó bao gồm nhiều khoản chi khác nhau hợp thành: chi về hoạt động thanh
tốn; chi thuế, phí, lệ phí; chi cho nhân viên; chi hoạt động quản lý và công cụ; chi khấu hao tài sản cố định; chi dự phòng và các khoản chi khác.
4.4.3. Phân tích lợi nhuận.
Lợi nhuận là thước đo cuối cùng trong quá trình đánh giá hoạt động của
một Ngân hàng. Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận có thể hữu hình như: tiền, tài sản... và vơ hình như: uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần Ngân hàng chiếm được. Bảng 22: TỔNG HỢPTÌNH HÌNH LỢI NHUẬN ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2007/2006 CHÊNH LỆCH 2008/2007 2006 2007 2008 Số Tiền % Số Tiền % Thu nhập 25.583,1 28.217,0 36.740,7 2.633,9 10,30 8.523,7 30,21 Chi phí 22.169,4 22.379,5 30.027,7 210,1 0,95 7.648,2 34,18
Lợi nhuận trước thuế 3.413,7 5.837,5 6.713,0 2.423,8 71,00 875,5 15,00
Thuế TNDN 955,8 1.634,5 1.879,6 678,7 71,00 245,1 15,00
Lợi nhuận 2.457,9 4.203,0 4.833,4 1.745,1 71,00 630,4 15,00
( Nguồn: Phịng Kế Tốn)
Qua bảng số liệu, ta thấy lợi nhuận tăng đáng kể qua các năm. Cụ thể,
năm 2006, lợi nhuận của Ngân hàng là 2.457,9 triệu đồng, đến năm 2007, lợi nhuận này là 4.203,0triệu đồng tăng 1.745,1triệu đồng với tỉ lệ tăng là 71%. Đến
năm 2008, lợi nhuận của Ngân hàng là 4.833,4triệu đồng, tăng 15% so với năm
Thu nhập của Chi nhánh qua ba năm tăng trưởng khá ổn định. Năm 2007
tăng 10,30% so với năm 2006, năm 2008tăng30,21% so với năm 2007. Như vậy,
thu nhập qua các năm có sự gia tăng đáng kể góp phần vào sự gia tăng lợi nhuận. Khoản doanh thu tăng sẽ làm cho khoản chi phí tăng theo. Năm 2007 chi phí là 22.379,5 triệu đồng, tăng 0,95% so với năm 2006. Năm 2008, chi phí này
tăng đáng kể đạt 30.027,7 triệu đồng tương đương với tỉ lệ tăng là 34,18%.
Nguyên nhân của sự gia tăng chi phí do việc gia tăng lãi suất huy động vốn và
tăng chi phí cho các biện pháp thu hút tiền gửi vào năm 2008 do đây là năm khó khăn cộng với khoản chi phí tăng thêm cho nhân viên.
Hình 13: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM QUA 3 NĂM
4.4.4. Phân tích các chỉ số đo lường lợi nhuận.
Các chỉ số đo lường lợi nhuận là công cụ giúp nhà quản trị có thể dự đốn về khả năng sinh lời của doanh nghiệp trong tương lai thông qua số liệu mà những báo cáo đem lại. Trong lĩnh vực Ngân hàng, nước ta chưa có những chỉ
tiêu đánh giá về lợi nhuận và rủi ro bình quân một cách cụ thể nên việc đánh giá
hiệu quả hoạt động thông qua các chỉ tiêu của doanh nghiệp có những hạn chế nhất định. Sau đây là các chỉ tiêu được sử dụng trong việc đánh giá lợi nhuận của Ngân hàng.
Bảng 23: CÁC CHỈ SỐ ĐO LƯỜNG LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM ĐVT: % Chỉ tiêu 2006 2007 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 ROA 1,01 1,66 1,66 0.65 0 ROS 13,34 20,69 18,27 7.34 -2.42 ROE 12,29 12,74 12,89 0.45 0.15
Chi phí/doanh thu 86,66 79,31 81,73 -7.34 2.42
4.4.4.1. Lợi nhuận rịng trên tổng tài sản (ROA):
ROA giúp nhà phân tích thấy được khả năng của Ngân hàng trong việc tạo
ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng từ một đồng tài sản. Nói cách khác, chỉ số này cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA
lớn Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, có cơ cấu tài sản hợp lý. Tuy nhiên ROA quá lớn cũng là nỗi lo của nhà phân tích vì rủi ro ln đi cùng với lợi nhuận cao.
Năm 2006, ROA chỉ đạt 1,01% cho thấy việc Ngân hàng bỏ ra 100 đồng
tài sản thì thu về được 1.01 đồng lợi nhuận. Chỉ số này đến năm 2007 đã có sự
chuyển biến tích cực hơn. Cụ thể năm 2007, ROA tăng lên là 1,66% là do năm 2007 lợi nhuận của Ngân hàng tăng mạnh, tăng 2.423,8 triệu đồng so với năm 2006, tương ứng với tỉ lệ tănglà 71% nên làm cho tỉ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản gia tăng. Đến năm 2008, chỉ số này vẫn giữ ở mức 1,66% có ngĩa là 100
đồng tài sản Ngân hàng bỏ ra chỉ thu về được 1,66 đồng lợi nhuận.
4.4.4.2. Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Mức lợi nhuận trên doanh thu của Ngân hàng năm 2007 là 20,69% cao
hơn hơn năm 2006 do tốc độ tăng của lợi nhuận tăng nhanh hơn tốc độ tăng của
doanh thu, cụ thể, lợi nhuậncủa năm 2007 tăng 71%. Đến năm 2008, tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu là 18,27%, có nghĩa là trong 100 đồng doanh thu của Ngân hàng thì thu được 18,27 đồng lợi nhuận. Tỉ suất này của Ngân hàng trong năm
2008 có giảm so với 2007, do trong năm này nhu cầu sản xuất kinh doanh của
chưa thu hồi hết trong năm, Ngân hàng sẽ tiếp tục thu lãi và vốn các khoản vay vào năm sau.
4.4.4.3. Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỉ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ qua các năm đều khoảng hơn 12%. Có nghĩa là cứ trung bình 100
đồng vốn chủ sở hữu đầu tư vào việc kinh doanh thu được hơn khoảng 12đồng
lợi nhuận. Trong đó, ta cần thấy rõ, tuy tỉ số này không thay đổi nhiều nhưng đều
tăng qua các năm. Đây là kết quả của việc sử dụng một cách hữu hiệu nguồn vốn
chủ sở hữu. Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ cần tiếp tục phát huy
ưu điểm này trong tương lai.
4.4.4.4. Tổng chi phí trên tổng doanh thu :
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng doanh thu.
Đây là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thường chỉ số
này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả.
Qua bảng phân tích ta thấy tổng chi phí trên tổng doanh thu của Chi nhánh có xu hướng giảm xuống. Năm 2006 là 86,66%, năm 2007 là 79,31%,
năm 2008tăng nhẹ lên 81,73%. Điều này chứng tỏ tốc ngân hàng đã có những cố
gắng tích cực để làm giảm tốc độ tăng của chi phí và tăng tốc độ tăng của doanh thu. Mặc dù năm 2008 tình hình kinh tế khó khăn làm gia tăng đáng kể các loại
chi phí nhưng mức tăng của chỉ số này không nhiều. Để nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần cắt giảm tối đa các khoản chi phí như các khoản
chi nội bộ, tránh lãng phí văn phịng phẩm, điện.....
Tóm lại, nguồn vốn của Ngân hàng tăng trưởng tốt, năm sau cao hơn
năm trước. Trong đó, nguồn vốn huy động đang có xu hướng gia tăng cho thấy
Ngân hàng ngày càng chủ động hơn trong việc tìm kiếm nguồn vốn để hoạt động kinh doanh, giảm dần sự phụ thuộc của mình vào Hội Sở. Qua các năm, doanh số cho vay có sự tăng trưởng ổn định, thu nhập từ các hoạt động dịch vụ cũng tăng
trưởng và đạt kế hoạch đề ra. Tuy nhiên, trong thời gian tới Ngân hàng phải luôn
những chiến lược kinh doanh đúng đắn, thu hút khách hàng mới, duy trì quan hệ với khách hàng cũ nhưng vẫn đảm bảo có lợi nhuận.
Bên cạnh đó, do tốc độ tăng trưởng kinh tế của Thành phố Cần Thơ khá mạnh nên hệ thống Ngân hàng trên địa bàn gặp phải khó khăn trong huy động vốn tại chỗ từ nền kinh tế và dân cư, vì phần lớn nguồn lực tài chính trong xã hội
được đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Trong khi nhu cầu vay vốn tín dụng của
các thành phần kinh tế vượt quá khả năng của các Ngân hàng. Mặc dù, Ngân hàng trong thời gian qua đã có sự thay đổi lãi suất huy động theo chiều hướng
tăng lãi suất nhưng huy động vốn của Chi nhánh chưa đủ đáp ứng nhu cầu vay
vốn của khách hàng. Do vậy, vốn hoạt động chủ yếu dựa vào vốn điều chuyển từ Hội sở làm cho chi phí hoạt động của Chi nhánh ngày càng tăng, ảnh hưởng đến lợi nhuận của tồn Chi nhánh.
Nhìn chung, Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ đã có những định
hướng đúng đắn, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế địa phương nên đã đạt
được những thành tựu khả quan góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội trênđịa
bàn và Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi hơn nữa cho hoạt động kinh doanh trong những năm tiếp theo.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG INDOVINA – CHI NHÁNH CẦN
THƠ
5.1. MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN.
Để thu hút ngày càng nhiều nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, Ngân hàng
phải đa dạng hóa và linh hoạt trong công tác huy động vốn sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh và bối cảnh chung của thị trường. Sau đây là một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn:
5.1.1. Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin.
Ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin (CNTT) là nhiệm vụ quan
trọng, ưu tiên hàng đầu trong chiến lược phát triển và hội nhập và là một trong những yêu cầu quan trọng nhất của các Ngân hàng thương mại. CNTT chính là
phương tiện chủ lực để đi tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với các
nước tiên tiến trong khu vực và trên thế giới. Trong những năm qua, Ngân hàng
INDOVINA nói chung và INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng, với nội lực của mình đã cố gắng tập trung đầu tư trang thiết bị phần cứng, phần mềm,
viễn thông, các sản phẩm ứng dụng công nghệ kỹ thuật mới để tạo cho khách hàng giao dịch thuận tiện nhất. Với phần mềm Flexcube mà Ngân hàng đem vào
áp dụng đã mang lại những kết qủa đáng ghi nhận trong việc quản lý và cũng như giao dịch với khách hàng. Nhưng qua tìm hiểu và phân tích thì cơng nghệ của Ngân hàng có một số mặt cịn hạn chế, nên cần chú ý hơn ở những biện pháp sau:
- Flexcube là phần mềm quản lý dữ liệu tập trung thống nhất trong tồn hệ thống, vì vậy có thể xảy ra tình trạng nghẽn mạch hoặcbị chậm, làm khách hàng phải chờ đợi lâu. Vì vậy phải có cách xử lý kịp thời khi tình huống này xảy ra.
- Tăng cường công nghệ hỗ trợ việc quản lý thông tin khách hàng tốt hơn
và quảnlý rủi ro trong hoạt động.
- Triển khai sớm cơng nghệ thẻ chíp để bảo đảm sự an toàn và tiện lợi hơn cho khách hàng.
Đời sống ngày càng nâng cao thì càng đòi hỏi sự tiện nghi, nhanh chóng.
Áp dụng những cơng nghệ mới chính là địn bẩy giúp Ngân hàng có thể khẳng
định vị thế của mình trong mơi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
5.1.2. Phát huy nguồn lực con người.
Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất trong bất kỳ một doanh nghiệp nào. Ngân hàng là một loại hình kinh doanh dịch vụ nên trình độ nghiệp vụ cũng
như phong cách phục vụ của nhân viên là rất quan trọng. Nó tạo nên bản sắc văn
hố rất riêng cho mỗi Ngân hàng. Đòi sống vật chất của con người ngày càng
tăng cao, nên nhu cầu về mặt tinh thần ngày càng được nâng cao, cho nên khi
mua các sản phẩm thì người ta cịn mua chính sự cảm nhận của người ta qua cách phục vụ và mơi trường phục vụ khi mua sản phẩm đó. Vì vậy để tạo sự hài lịng
nơi khách hàng, Ngân hàng cần chú ý thêm một số điểm để tạo ra một môi trường làm việc tốt cho nhân viên của mình:
- Cần mạnh tay hơn về thay đổi chính sách về thu nhập đối với các vị trí cao cấp để thu hút nguồn nhân sự có chất lượng cao.
- Tăng cường đội ngũ nhân viên trẻ, có trình độ chun mơn đáp ứng tốt
nhu cầu khách hàng.
-Đầu tư hơn cho ngân sách đào tạo và học tập các phương pháp đào tạo từ
nước ngoài. Liên kết với các trường hoặc các giảng viên có kinh nghiệm để mở các kháo đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ, công nhân viên.
- Những chỉ tiêu về huy động vốn cần giao cụ thể cho từng thành viên và có chế độ đãi thưởng đối với thành viên hoàn thành xuất sắc công việc. Ngân
hàng cần tạo một môi trường làm việc thơng qua các chính sách quản lý khoa học, rõ ràng và chế độ đãi ngộ tương xứng.
- Chủ động tìm kiếm khách hàng, khi đó Ngân hàng sẽ chủ động nắm bắt
được thơng tin về khách hàng và có điều kiện thẩm định, lựa chọn khách hàng.
- Cán bộ, nhân viên sẵn sàng tư vấn, hướng dẫn khi khách hàng vay vốn có yêu cầu hoặc thắc mắc về thủ tục, hồ sơ vay vốn.
5.1.3. Đa dạng hoá trong phương thức huy động vốn.
-Vận động các nhóm, tổ phụ nữ tiết kiệm, tổ ngành nghề, hội nông dân…
để thu hút tiền từ các quỹ tài trợ của các hội viên đóng góp khi chưa sử dụng.
- Nắm chắc phân khúc khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân.
Xác định đối tượng khách hàng truyền thống là các cá nhân, hộ kinh tế gia đình
và các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Do đó Ngân hàng cần tập trung sức lực để phát triển chiều sâu hơn vào khách hàng này. Tận dụng khoảng thời gian vài năm tới, khi phân khúc thị trường này còn nằm trong khả năng khai thác để đẩy mạnh các
phương thức ưu đãi và nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm nắm chắc phân khúc
khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, cá nhân.
- Áp dụng phí chuyển tiền ưu đãi đối với khách hàng chuyển tiền thanh toán qua Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ thường xuyên và trị giá lớn để