ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Bộ phận Tín dụng – PGD Phước Thới)
GVHD: ThS. Nguyễn Ngọc Lam - 58 - SVTH: Bùi Thuý Nhanh Chỉ tiêu
NĂM CHÊNH LỆCH
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền %
Dư nợ hộ SXKD 63.816 98,20 68.148 98,31 73.056 98,36 4.333 6,79 4.908 7,2
Dư nợ DNTN 292 0,45 312 0,45 342 0,56 20 6,85 30 9,62
Dư nợ khác 878 1,35 859 1,24 879 1,18 (19) (2,16) 20 2,33
- Dư nợ cho vay khác: Tương tự như đối với doanh nghiệp tư nhân, tình
hình dư nợ cho vay khác cũng chiếm tỷ trọng khá nhỏ. Trong đó chủ yếu là dư nợ từ cầm cố sổ tiết kiệm và cho vay tiêu dùng trung hạn. Cụ thể, năm 2008 là 878 triệu đồng chiếm 1,35%. Đến năm 2009 tình hình có nhiều biến chuyển tốt, tổng dư nợ cho vay khác là 859 triệu đồng chiếm 1,34% và giảm 19 triệu đồng tương ứng giảm 2,16% so với năm 2008. Năm 2010 có dư nợ cho vay khác là 879 triệu đồng chiếm tỷ lệ 1,18% và tương đương tăng 2,33% so với năm 2009. Nguyên nhân chủ yếu làm dư nợ cho vay khác năm 2010 tăng là do: Xu hướng tiêu dùng của người dân ngày càng tăng do nhu cầu phát triển của nền kinh tế, xã hội, một số hộ sử dụng vốn vay để phục vụ nhu cầu riêng (mua xe, sắm tivi,..) không chú tâm vào kinh doanh sản xuất để tăng thu nhập cho mình, từ đó góp phần tăng dư nợ. 63.816 292 878 68.148 312 859 73.056 342 879 0 20.000 40.000 60.000 80.000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
ĐVT: Triệu đồng
Hộ SXKD DN Tư nhân Cho vay khác
Hình 10: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN DƯ NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM
Tóm lại, qua phân tích trên ta thấy được dư nợ theo các đối tượng qua các năm có sự tăng lên, trong đó dư nợ đối với hộ sản xuất kinh doanh chiếm tỉ trọng cao nhất, dư nợ đối với cho vay khác đứng vị trí thứ 2 và phần dư nợ cịn lại là của doanh nghiệp tư nhân. Dư nợ theo các đối tượng này có sự tăng lên bởi sự tăng lên trong doanh số cho vay của ngân hàng, trong đó đáng kể nhất là tình
GVHD: ThS. Nguyễn Ngọc Lam - 59 - SVTH: Bùi Thuý Nhanh
hình dư nợ của năm 2008, mặc dù doanh số cho vay tăng lên với tỉ lệ cao nhưng dư nợ tăng không cao, điều này cho thấy được công tác thu hồi nợ của ngân hàng được đảm bảo tốt, sang những năm khác thì kết quả khơng được tốt như vậy, nguyên nhân là do trong thời gian này ngân hàng đã thiếu cán bộ tín dụng do điều chuyển cơng tác, do đó cơng việc của các cán bộ khác ngày càng tăng lên, ảnh hưởng lớn đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng, do đó trong thời gian tới ngân hàng cần tuyển thêm cán bộ tín dụng nếu các cán bộ tín dụng vẫn bị quá tải với công việc hiện tại do lượng khách hàng vay vốn ngày càng tăng.
4.5. PHÂN TÍCH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG
Khi đánh giá chất lượng tín dụng thơng thường chúng ta nhìn nhận trên khía cạnh nợ xấu của Ngân hàng, nơi nào có nợ xấu chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng thấp, và ngược lại thì chất lượng tín dụng được đánh giá là tốt. Tuy nhiên điều đó chưa phản ánh đầy đủ bởi vì chất lượng tín dụng phải được đánh giá từ kinh tế xã hội, xem nó có phục vụ chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, có phục vụ lợi ích của người dân hay khơng.
Nợ xấu là một vấn đề mà hầu như Ngân hàng thương mại nào cũng quan tâm phân tích, nó là chỉ số để đánh giá hiệu quả tín dụng mà các Ngân hàng đầu tư. Nếu có nợ quá hạn lớn rất có thể rủi ro cho Ngân hàng là đi đến phá sản.
4.6.1. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Phương Đơng nói riêng. Do vị trí địa lý trên địa bàn hoạt động là một vùng đất nông nghiệp, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ không tập trung nên việc thu hồi nợ của PGD Phước Thới cịn gặp khơng ít khó khăn. Mặc dù thời gian qua tập thể Cán bộ nhân viên Phịng Giao Dịch ln phấn đấu nhằm hạn chế tình trạng nợ tồn đọng, tuy vậy kết quả khơng khả quan. Bảng số liệu sau sẽ thể hiện tình hình nợ xấu của PGD Phước Thới qua 3 năm gần nhất:
GVHD: ThS. Nguyễn Ngọc Lam - 60 - SVTH: Bùi Thuý Nhanh
Bảng 12: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG QUA 3 NĂM (2008 - 2010)
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Bộ phận Tín dụng – PGD Phước Thới)
GVHD: ThS. Nguyễn Ngọc Lam - 61 - SVTH: Bùi Thuý Nhanh Chỉ tiêu
NĂM CHÊNH LỆCH
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền %
Ngắn hạn 1.014 93,46 1.030 89,49 1.118 89,23 16 1,58 88 8,54
Trung hạn 71 6,54 121 10,51 135 10,77 50 70,42 14 11,57
Qua bảng số liệu ta thấy, nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nợ xấu. Năm 2008 chiếm 93,46%, năm 2009 chiếm 89,49% và năm 2010 chiếm 89,23%. Nợ xấu ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn là do ngân hàng cho vay chủ yếu là những món vay ngắn hạn, có thời hạn 12 tháng trở xuống, đồng thời cắt giảm những khoản cho vay có thời hạn dài hơn để ưu tiên cho những khoản vay ngắn hạn với rủi ro thấp hơn đồng thời tốc độ quay của đồng vốn nhanh hơn, cho nên nợ xấu trung hạn trên tổng nợ xấu chiếm tỷ trọng nhỏ: năm 2008 chiếm 6,54%, năm 2009 chiếm 10,51% và năm 2010 chiếm 10,77% tổng nợ xấu. Những con số này cho thấy được cơ cấu tín dụng của ngân hàng, ngân hàng cho vay ngắn hạn là chủ yếu, trung hạn là thứ yếu, cho nên nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỉ lệ lớn hơn nợ trung hạn là điều đương nhiên.
Năm 2008 93,46% 6,54% Năm 2009 89,49% 10,51% Năm 2010 89,23% 10,77% Ngắn hạn Trung hạn
Hình 11: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN CƠ CẤU NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM DỤNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM
- Nợ xấu ngắn hạn: Có xu hướng tăng về số lượng qua các năm, năm 2008
nợ quá hạn là 1.014 triệu đồng chiếm tỷ lệ 93,46%. Đến năm 2009 là 1.030 triệu đồng chiếm 89,49% và tăng 16 triệu đồng tức là tăng 1,58% so với năm 2008. Năm 2010 là 1.118 triệu đồng chiếm 89,23%. Nợ xấu ngắn hạn tăng qua các năm do sự biến động của giá cả thị trường (giá cả tăng giảm thất thường), dẫn đến nhiều hộ vay bị thua lỗ, làm ăn thất bại nên không đủ khả năng trả nợ. Bên cạnh đó, do tư tưởng của một số khách hàng không muốn trả nợ đúng hạn, kéo dài nợ để nhằm sử dụng vào mục đích khác vì thực tế mức lãi suất nợ của các nhóm nợ quá hạn và nợ xấu vẫn cịn thấp hơn lãi suất vay ngồi nên họ vẫn chấp nhận.
- Nợ xấu trung hạn: Nợ xấu trung hạn cũng có xu hướng tăng lên, năm 2008
nợ xấu trung hạn là 71 triệu đồng chiếm tỷ trọng không nhiều so với nợ xấu ngắn hạn (6,54%) do doanh số cho vay đối với thành phần này là khơng nhiều, do đó ngân hàng có thể dễ dàng kiểm sốt để hạn chế nợ quá hạn trung hạn. Đến năm 2009 là 121 triệu đồng chiếm tỷ lệ 10,51% tăng 50 triệu tức là tăng 70,42% so với năm 2008. Và sang năm 2010 là 135 triệu đồng chiếm 10,77%, tăng 14 triệu đồng tương đương 11,57% so với năm 2009. Nguyên nhân chính làm nợ xấu trung hạn tăng người dân sử dụng vốn khơng đúng mục đích, kinh doanh khơng hiệu quả, đồng thời thiếu sự giám sát của cán bộ tín dụng
Nhìn chung ta thấy rằng, qua các năm cùng với sự gia tăng của dư nợ cho vay, tình hình nợ xấu của ngân hàng ngày càng tăng lên nhưng tăng ở mức độ vừa phải, có thể nói trong những năm qua tình hình q hạn, nợ xấu ln là vấn đề được quan tâm hàng đầu của ngân hàng, nhất là những khoản nợ vay ngắn hạn, bởi vậy với sự quyết tâm hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn của mình như việc thẩm định khách hàng trước khi cho vay, theo dõi món vay… ngân hàng đã không để tỉ lệ nợ quá hạn vượt mức quy định đây là điều đáng khích lệ, ngân hàng nên cố gắng phấn đấu để có thể ngày càng giảm dần tỉ lệ này, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
ĐVT: Triệu đồng 71 121 135 1.118 1.0141.085 1.030 1.253 1.151 0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Ngắn hạn Trung hạn Tổng
Hình 12: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN SỰ BIẾN ĐỘNG NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM HẠN TÍN DỤNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM
4.6.2. Nợ xấu theo đối tượng kinh tế
- Đối với hộ sản xuất kinh doanh: Qua bảng số liệu (bảng 12) ta thấy, xấu đối
với hộ sản xuất kinh doanh trên tổng nợ xấu chiếm tỷ trong rất lớn trong cơ cấu nợ: năm 2008 chiếm 100%, năm 2009 chiếm 95,48% và năm 2010 chiếm 91,86%. Nguyên nhân chính là do hộ sản xuất kinh doanh luôn chiếm tỉ trọng lớn trong doanh số cho vay của ngân hàng qua các năm (trên 90%) và đây là đối tượng chủ lực vay vốn của ngân hàng. Cụ thể về nợ xấu đối với hộ sản xuất kinh doanh qua các năm như sau: Năm 2008 là 1.085 triệu đồng. Đến năm 2009 là 1.099 triệu đồng tăng 14 triệu tương ứng tăng 1,29% so với năm 2008, trong năm 2009 doanh số cho vay có tăng nhưng tốc độ tăng khơng cao lắm do đó dẫn đến nợ xấu có phần giảm hơn so với những năm trước. Và sang năm 2010 là 1.151 triệu đồng, tăng 52 triệu tương ứng tăng 4,73% so với năm 2009 .
Nợ xấu đối với hộ sản xuất kinh doanh trên tổng nợ xấu luôn chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu tập trung vào các ngành: sản xuất kinh doanh dịch vụ, sản xuất nông nghiệp, nhất là sản xuất nơng nghiệp, đa phần vì nơng dân gập phải mùa màng thất bát, một phần nữa là do người dân khơng dung vốn vay đúng mục đích sản xuất kinh doanh mà lại dùng để tiêu dùng hoặc mua sắm xe…
Bảng 13: NỢ XẤU THEO ĐỐI TƯỢNG KINH TẾ QUA 3 NĂM (2008 - 2010)
ĐVT:Triệu đồng
(Nguồn: Bộ phận Tín dụng – PGD Phước Thới)
GVHD: ThS. Nguyễn Ngọc Lam - 65 - SVTH: Bùi Thuý Nhanh Chỉ tiêu
NĂM CHÊNH LỆCH
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền % S.tiền %
Hộ SXKD 1.085 100,00 1.099 95,48 1.151 91,86 14 1,29 52 4,73
DNTN 0 0,00 22 1,91 34 2,71 22 2.200 12 54,55
Cho vay khác 0 0,00 30 2,61 68 5,43 30 3.000 38 126,67
- Đối với doanh nghiệp tư nhân: nợ xấu đối với thành phần này chiếm tỷ
trong nhỏ trên tổng nợ xấu, cụ thể năm 2008 khơng có nợ xấu đối với thành phần doanh nghiệp tư nhân, năm 2009 chiếm 1,91%, và năm 2010 chiếm 2,71%. Nợ xấu đối với thành phần này chiếm một tỷ lệ nhỏ là vì ngân hàng có ít khách hàng là các doanh nghiệp tư nhân, thường thì các doanh nghiệp tư nhân đến với ngân hàng là những doanh nghiệp có uy tín, cho nên nợ xấu với đối tượng này là không nhiều.
- Đối với cho vay khác: Cũng giống như các doanh nghiệp tư nhân, nợ xấu cho vay khác cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trên tổng nợ xấu, đối tượng này chủ yếu là vay tiêu dùng và cầm cố sổ tiết kiệm, những người vay tiêu dùng là những người tạm thời thiếu vốn, những khách hàng có sổ tiết kiệm nhưng do nhu cầu cần vốn nên họ vay vốn lại ngân hàng bằng nguồn tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm của họ, do đó những đối tượng khách hàng này mặt dù chiếm tỉ trọng không lớn trong cho vay nên có tỉ lệ nợ xấu thấp: Năm 2008 khơng có nợ xấu thành phần này, năm 2009 chiếm 2,61% tăng 3.000% so với năm 2008 và năm 2010 chiếm 5,43% tăng 126,67% so với năm 2009.
1.085 0 0 1.099 22 30 1.151 34 68 0 200 400 600 800 1.000 1.200
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 ĐVT: Triệu đồng
Hộ SXKD DN Tư nhân Cho vay khác
Hình 13: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN NỢ XẤU THEO ĐỐI TƯỢNG TẠI PGD PHƯỚC THỚI QUA 3 NĂM
Tóm lại qua phân tích trên ta có thể nhận thấy, tình hình nợ xấu của ngân hàng chủ yếu đến từ đối tượng vay là hộ sản xuất kinh doanh, bởi vì đối tượng này ln chiếm tỉ trọng lớn trong doanh số cho vay, do đó muốn ngày càng hạn
chế được tình hình nợ xấu thì phải theo dõi, bám sát các món vay này, phải ln hỗ trợ, giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng để họ không sử dụng vốn sai mục đích, bởi vì ngun nhân chủ yếu mà khách hàng không thể trả nợ cho ngân hàng chính là vì nguồn vốn của họ khi vay về đã khơng được sử dụng đúng với mục đích mà cán bộ tín dụng đánh giá tốt.
4.7. PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của Ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng. Nhờ đó, phía Ngân hàng có thể xác định được những rủi ro mà Ngân hàng đang hoặc sẽ gánh chịu để có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Việc phân tích hoạt động tín dụng ngồi việc dựa vào số liệu trên các bảng, ta cịn có thể dùng các chỉ tiêu tài chính để phân tích
4.7.1. Tổng dư nợ/Vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều có ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng. Chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, nguồn vốn huy động không đáp ứng được nhu cầu vay của khách hàng. Chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động của mình khơng hiệu quả.
Bảng 14: TỶ LỆ TỔNG DƯ NỢ TRÊN TỔNG VỐN HUY ĐỘNG CỦA PGD PHƯỚC THỚI TỪ NĂM 2008 ĐẾN 2010 PGD PHƯỚC THỚI TỪ NĂM 2008 ĐẾN 2010
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dư nợ (Triệu đồng) 64.986 69.319 74.277
Tổng vốn huy động (Triệu đồng) 12.152 18.221 17.813
Dư nợ /Tổng vốn huy động (Lần) 5,35 3,80 4,17
(Nguồn: Tổng hợp từ bảng số liệu)
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng cịn thấp, được thể hiện ở tỉ lệ tham gia của nguồn vốn huy động vào tổng dư nợ, cụ thể như sau:
Năm 2008 với 5,35 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia, vì vậy PGD cịn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển, năm 2009 đáng khả quan hơn với 3,8 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Điều này cho thấy công tác huy động vốn đạt hiệu quả đáng ghi nhận trong năm 2009. Sang năm 2010, con số này là 4,17, tăng so với năm 2009. Điều này có thể được giải thích là năm 2010 do ảnh hưởng của các yếu tố lãi suất, khó khăn của khách hàng nên nguồn vốn huy động giảm làm tăng tỉ lệ dư nợ trên vốn huy động, tuy nhiên ngân hàng cũng sẽ và đang cố gắng để có thể vận động được tiền vốn nhàn rỗi