2.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH BÊ
2.2.1.1. Doanh thu theo thành phần
Doanh thu của cơng ty gồm có 3 thành phần: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ (DTBH), doanh thu hoạt động tài chính (DTHĐTC), doanh thu khác (DTK).
Bảng 2.2: Tình hình doanh thu theo từng thành phần của công ty trong ba năm
2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
DTBH 80.217,63 90.931,09 104.295,52 10.713,46 13,36 13.364,43 14,7
DTHĐTC 90,35 108,92 262,49 18,57 20,55 153,57 140,99
DTK 374,02 160,14 186,03 (213,88) (57,18) 25,89 16,17
Tổng DT 80.682,00 91.200,15 104.744,04 10.518,15 13,04 13.543,89 14,85
(Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài vụ cơng ty TNHH Bê Tơng Ly Tâm Bình Dương)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nhìn chung doanh thu của cơng ty liên tục tăng qua các năm. Trong đó, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2017 chỉ
đạt 80.217,63 triệu đồng, đến năm 2018 tăng lên 10.713,46 triệu đồng đạt 90.931,09 triệu đồng, nguyên nhân là do q trình đơ thị hóa của tỉnh Bình Dương, nhu cầu xây dựng tăng cao. Kết quả là công ty bán được khối lượng hàng hóa (trụ điện bê tông và trụ đèn chiếu sáng) nhiều hơn trong năm 2018 đem lại nguồn doanh thu tăng cho công
ty. Đến năm 2019 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tiếp tục tăng với tốc độ tăng cao hơn năm 2018 đạt 14,70% với số tiền 13.364,43 triệu đồng. Đạt
được kết quả này là nhờ trong năm 2019, HĐND tỉnh Bình Dương có nghị quyết tán
thành đề án nâng thị xã Thuận An và thị xã Dĩ An thành thành phố trực thuộc tỉnh
Bình Dương, tình hình kinh tế có nhiều dấu hiệu phát triển, hoạt động kinh tế sôi nổi hơn, nhu cầu xây dựng gia tăng trên tất cả các mặt như cầu đường giao thông, công
viên, trường học... nhiều dự án được tỉnh triển khai trong năm này giúp công ty trúng
thầu thêm một số cơng trình thi cơng xây dựng hệ thống điện chiếu sáng có giá trị tương đối cao đem lại nguồn doanh thu lớn cho công ty trong năm 2019.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu doanh thu theo thành phần
Từ hình trên ta cũng thấy được doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng cao trong ba năm qua. Cụ thể tỷ trọng doanh thu này lần lượt
qua các năm là 99,42% (năm 2017) – 99,70% (năm 2018) – 99,57% (năm 2019), tuy có sự thay đổi qua các năm nhưng luôn chiếm tỷ trọng trên 99% trong tổng doanh thu,
điều này cho thấy doanh thu này rất quan trọng, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính chiếm một tỷ trọng rất nhỏ do đây là doanh thu thu
được chỉ là do công ty gửi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản và phục vụ cho việc thanh tốn, khơng phát sinh các hoạt động kinh doanh tài chính nên doanh
thu này thấp. Vì lãi suất huy động giai đoạn 2018 – 2019 tăng kéo theo doanh thu này
cũng tăng lên. Tương tự, doanh thu khác cũng phát sinh chủ yếu là do hoạt động thanh
lý tài sản cố định đã khấu hao gần hết. Tùy theo lượng và giá trị tài sản cố định trong
năm được thanh lý nhiều hay ít mà doanh thu của hoạt động này tăng hay giảm. Trong năm 2018, cơng ty khơng có nhiều năng lực tài chính để mua các loại máy móc mới
thay thế cho các loại máy cũ nên hoạt động thanh lý giảm dẫn đến doanh thu này giảm 213,88 triệu đồng so với năm 2017. Đến năm 2019 cơng ty mua thêm máy móc mới
99.42% 99.70% 99.57% 0.11% 0.12% 0.25% 0.46% 0.18% 0.18% 100% 100% 100% Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% Tổng DT DTK DTHĐTC DTBH
nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, do đó cơng ty đã tiến hành thanh lý một số máy móc cũ làm cho thu nhập khác tăng thêm 25,89 triệu đồng so với năm 2018.
Qua những phân tích ở trên, chúng ta có thể thấy được tầm quan trọng của doanh
thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Cơng ty. Do đó, việc tăng hay giảm thành phần doanh thu này sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến việc tăng hay giảm lợi nhuận của Công ty. Vậy, để hiều rõ hơn về tình hình biến động của doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ, ta sẽ tiến hành phân tích tình hình doanh thu theo lĩnh vực hoạt động
của Công ty trong ba năm (2017 – 2019) để thấy được xu hướng phát triển của từng lĩnh vực hoạt động và mức độ ảnh hưởng của chúng đến doanh thu bán hàng và cũng cấp dịch vụ như thế nào.