2.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH BÊ
2.2.2.3. Tình hình chi phí theo lĩnh vực hoạt động
Bảng 2.7: Tình hình chi phí theo lĩnh vực hoạt động của công ty
trong ba năm 2017 – 2019 ĐVT: Triệu đồng Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
CP SXKD 62.190,56 67.292,06 73.046,60 5.101,50 8,20 5.754,55 8,55
CP TCXD 5.801,52 8.634,35 11.452,80 2.832,83 48,83 2.818,45 32,64
Tổng CP 67.992,08 75.926,41 84.499,40 7.934,33 11,67 8.573,00 11,29
(Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài vụ cơng ty TNHH Bê Tơng Ly Tâm Bình Dương)
Từ bảng số liệu trên ta thấy chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh qua các năm cũng tăng dần theo doanh thu. Cụ thể, trong năm 2017 chi phí sản xuất kinh doanh là
62.190,56 triệu đồng đến năm 2018 chi phí này tăng thêm 5.101,50 triệu đồng, nguyên nhân là chi phí nhân cơng trực tiếp tăng do áp dụng chính sách tăng lương theo quy định của nhà nước nhưng nguyên nhân chính là chi phí nguyên vật liệu năm 2018 có nhiều biến động. Sang năm 2019 do ảnh hưởng của việc nhà nước tăng giá điện kéo
theo giá cả nguyên vật liệu tiếp tục tăng, bên cạnh đó cơng ty trong năm này đã ký kết
một số hợp đồng kinh doanh giá trị lớn làm cho chi phí năm 2019 tăng với tốc độ
8,55% tương đương tăng 5.754,55 triệu đồng.
Chi phí từ hoạt động thi công xây dựng và lắp đặt hệ thống điện năm 2017 là
5.801,52 triệu đồng nhưng sang năm 2018 công ty áp dụng chính sách tăng lương cho cơng nhân đồng thời lượng hợp đồng thực hiện trong năm 2018 tăng làm cho chi phí
này cũng tăng theo với tốc độ tăng 48,83% với số tiền tăng 2.832,83 triệu đồng. Sang
năm 2019 sản lượng cơng trình giảm nhưng giá trị cơng trình tăng, quy mơ cơng trình lớn hơn nên cần lực lượng nhân công đông đảo hơn để có thể đảm bảo đúng tiến độ của cơng ty xây dựng làm cho chi phí thi cơng xây dựng và lắp đặt hệ thống điện tiếp tục tăng thêm 2.818,45 triệu đồng đạt 11.452,80 triệu đồng.
Qua việc phân tích chi phí thuộc hai lĩnh vực khác nhau ta thấy chi phí từ hoạt động thi cơng xây dựng và lắp đặt hệ thống điện ít biến động hơn chi phí của hoạt động sản xuất kinh doanh, do khối lượng công việc của hoạt động này chưa nhiều, hợp đồng thi công lắp đặt cịn ít nên cơng ty dễ kiểm sốt chi phí hơn hoạt động sản xuất
điện hơn nữa đồng thời kiểm sốt chi phí chặt chẽ hơn để có thể phát triển được trong tương lai.