(Đơn vị tính: đồng) TT Chỉ tiêu Mã số 31/12/2008 31/12/2009 A TSLĐ VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 71.688.115.054 69.670.164.511 I Tiền 110 3.146.823.340 6.479.289.380
1 Tiền mặt tại quỹ 111 3.146.823.340 6.479.289.380 2 Tiền gửi ngân hàng 112
II Các khoản phải thu 130 20.279.928.138 24.842.691.072
1 Phải thu của khách hàng 131 17.799.824.690 19.863.973.399 2 Trả trước cho ngưới bán 132 1.691.518.834 3.756.487.114 3 Thuế GTGT được khấu trừ 133
III Hàng tồn kho 140 45.987.725.910 37.596.386.678
1 Hàng tồn kho 142 46.253.564.547 37.862.225.315 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (265.838.637) (265.838.637)
IV Tài sản ngắn hạn khác 150 2.273.637.666 751.797.381
1 Các khoản thu phế ải thu 152 2.273.637.666 751.797.381 V Các khoản phải thu dài hạn 210 (76.9554.724) (76.9554.724)
1 Dự phịng phải thu dài hạn khó
địi
219 (76.9554.724) (76.9554.724)
VI TSCĐ 220 63.540.338.149 68.130.745.694
1 TSCĐ ữ h u hình 221 40.654.783.237 58.340.943.500 - Nguyên giá 222 68.964.121.281 90.901.575.018 - Giá trị hao mòn luỹ ế k 223 (28.309.338.044) (32.560.631.518)
2 Tài sản cố định vơ hình 227 2.694.583.820 3 Chi phí XDCB dở dang 230 22.885.554.912 7.095.218.374
TỔNG TÀI SẢN 270 135.403.748.461 138.006.205.463
TT Chỉ tiêu Mã
s ố Năm 2008 Năm 2009
A NỢ PHẢI TRẢ 300 83.604.358.744 68.459.256.216
I Nợ ngắn hạn 310 83.604.358.744 68.459.256.216
1 Vay ngắn hạn 311 24.432.848.651 10.382.028.810 2 Phải trả cho người bán 312 30.429.987.429 13.647.288.467 3 Người mua trả tiền trước 313 20.708.619.951 30.833.465.275 4 Thuế và các khoản phải nộp 314 342.323.000 127.609.841 5 Phải trả công nhân viên 315 5.359.660.600 6.051.934.234 6 Các khoản phải trả, ph i nộp ả
khác
316 361.337.750 608.985.750 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 51.799.389.717 69.546.949.247
I Nguồn v n quố ỹ 410 48.781.839.080 64.607.031.944
1 Vốn đầu tư của chủ s hở ữu 411 34.959.175.782 59.237.826.371 2 Quỹ đầu tư phát triển 416 (55.268.402)
3 Quỹ ự d phịng tài chính 417 1.286.212.700 1.647.694.762 4 Nguồn vốn đầ ư XDCB u t 441 12.591.719.000 3.721.510.811
II Nguồn vốn kinh phí và phí khác
420 3.017.550.637 4.939.917.303
1 Quỹ khen thưởng phúc lợi 421 2.402.071.021 3.910.521.695 2 Nguồn kinh phí 422 (170.264.540) 151.703.481 3 Nguồn kinh phí đã hình thành
TSCĐ
423 785.744.156 877.692.127
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 135.403.748.461 138.006.205.463
(Nguồn : Cơng ty cơ khí 17 - BQP)
- Vốn luân chuyển = Ngu n vồ ốn dài hạn – TSCĐ.
= TSLĐ - Nợ ngắn h n ạ
= 71.688.115.054– 83.604.358.744 = -11.916.243.690 (VNĐ) Vốn luân chuy n n m 2009: ể ă
= 69.670.164.511– 68.459.256.216 1.210.908.295 (VNĐ) =
Như vậy vốn luân chuy n c a n m 2009 là t t h n v n luân chuy n c a n m ể ủ ă ố ơ ố ể ủ ă
2008, tình hình tài chính của Cơng ty năm 2009 là tốt.
- Khả ă n ng thanh toán ngắn hạn = Tiền + hàng tồn kho.
Năm 2008: 3.146.823.340 + 45.987.725.910= 49.134.549.250(VNĐ)
Năm 2009: 6.479.289.380 + 37.596.386.678 = 44.075.676.058 (VNĐ)
Qua số liệu trên ta thấy Cơng ty có đủ kh năng thanh tốn. ả
Ta xét chỉ tiêu tài chính của Cơng ty cơ khí 17
Bảng 2.11 : Sức sản xuất – Khả năng quản lý tài sản
Chỉ tiêu Cách tính Năm 2008 Năm 2009
Vòng quay của tổng tài sản (VQTTS)
Doanh thu
= x100%
Tổng tài sản 125,6% 129,6% Vòng quay của tài
sản lưu động (VQTSLĐ) Doanh thu = x100% Tài sản lưu động 237,3% 256,7% Vòng quay của hàng tồn kho (VQHTK) Doanh thu = x100% Hàng tồn kho 370% 475,8% Vòng quay của tài
sản cố định (VQTSCĐ) Doanh thu = x100% Tài sản cố định 267,8% 262,6% Kì thu nợ bán chịu (KTN)
Khoản phải thu x 360 =
Doanh thu 43 Ngày 50 Ngày Khả năng thanh toán
tổng quát (KNTTTQ)
Tổng tài sản
= x100%
Nợ phải trả 162% 201,5%
Bảng 2.12: Sức sinh lời
Chỉ tiêu Cách tính Năm
2008
Năm 2009
Tỷ số doanh lợi sau thuế
(ROS)
Lợi nhuận sau thuế
= ________________ x100% Doanh thu
5,5% 3,0% Sức sinh lợ ổi t ng tài s n ả
(ROA)
Lợi nhuận sau thu ế
= ________________ x100%
Tổng tài sản 4,7% 3,9% Sức sinh lợi của nguồn v n ố
chủ s h u (ROE) ở ữ
Lợi nhuận sau thu ế
= _________________ x100%
Nguồn vốn chủ sở hữu 12,3% 7,7%
(Nguồn: Cơng ty cơ khí 17- BQP)
Bảng 2.13: Tình hình TSCĐ của Cơng ty cơ khí 17
(Đơn vị tính: đồng)
TT Nhà xưởng Máy móc thiết
b ị Cộng I Nguyên giá 1 Số ư d đầu kỳ 17.032.083.180 51.932.038.101 68.964.121.281 2 Số đăng ký trong kỳ 19.703.227.393 4.844.722.431 24.547.949.824 - Mua sắm mới 4.844.722.431 4.844.722.431 - Xây dựng mới 17.008.643.573 17.008.643.573 - Tăng khác 2.694.583.820 2.694.583.820 3 Số giảm trong kỳ 589.365.760 326.546.097 915.911.857 - Thanh lý 589.365.760 326.546.097 915.911.857 4 Số ư d cuối kỳ 36.145.944.813 56.450.214.435 92.596.159.248 - Chưa sử ụ d ng - - Đã khấu hao hết 1.725.613.967 8.868.725.287 10.594.339.254 - Chờ thanh lý 434.120.000 434.120.000 II Giá trị đ ã hao mòn - 1 Đầu kỳ 4.792.520.997 15.421.599.083 20.214.120.080 2 Tăng trong kỳ 995.027.730 3.737.379.387 4.732.407.117
3 Giảm trong kỳ 481.113.643 481.113.643 4 Số ư d cuối kỳ 5.306.435.084 19.158.978.470 24.465.413.554
III Giá trị còn lại -
1 Đầu kỳ 12.239.562.183 36.510.439.018 48.750.001.201 2 Cuối kỳ 30.839.509.729 37.291.235.965 68.130.745.694
(Nguồn : Công ty cơ khí 17 - BQP)
Nhìn vào bảng trên tâ thấy: Giá trị còn lại = 71,8%, chứng tỏ máy móc thiết b ị đã cũ. Nếu xem xét các thiết bị cũ thì ã khấđ u hao h t, còn l i ch yếế ạ ủ u là s thi t ố ế
bị mới mua bao gồm: Dây chuyền que hàn, sơn tĩnh i n, dây chuyền mạ, một số đ ệ
máy đúc áp lực, máy CNC. Trong đ ềi u kiện hiện nay, để đảm bảo sản xuất có hiệu quả, sản phẩm làm ra có chất lượng Cơng ty lên đầu tư thêm thiết bị mới nh t là ấ
thiết bị cho dây chuy n s n xu t s n ph m c khí chính xác. ề ả ấ ả ẩ ơ
2.3 Môi trường vĩ mô.
2.3.1 Yếu tố kinh tế.
Nền kinh tế Việt Nam chuyển đổi từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa và đã thu được những thành cơng đáng k ể đó là: T lệ tăỷ ng trưởng kinh t cao, kim ng ch xu t kh u t ng m nh, thương m i ế ạ ấ ẩ ă ạ ạ
chiếm hơn 50% GDP. Đời sống của nhân dân được nâng cao rõ rệt, thu nhập bình
quân đầu người liên tục tăng. Các cơng trình, Cơng ty, khu cơng nghi p m c lên ệ ọ
không ngừng, cơ ở ạ ầ s h t ng phát triển mạnh.
Từ khi luật doanh nghi p có hi u l c, s lượng các doanh nghiệp ệ ệ ự ố đăng ký
tăng lên nhiều lần, tạo ra nhiều cơng ăn việc làm, đóng góp đáng kể vào nền kinh tế đất nước đ ạã t o ra m t môi tr ng kinh doanh năng ng, cạnh tranh và ngày càng ộ ườ độ
mang nhiều lợi ích cho người tiêu dùng, qua đó các doanh nghiệp của Việt Nam cũng không ngừng phát triển lớn mạnh và cạnh tranh có hiệu quả hơn trên th ị
trường nội địa và vươn ra thị trường quốc tế.
Tuy nhiên sự biến động trên thị trường tiề ện t Vi t Nam và trên thế ớ ăệ gi i n m 2008 đã tác động trực tiếp đến Cơng ty vì h u hầ ết các nguyên liệu đều nhập ngoại.
suất ngân hàng tăng cao… Chính phủ đ ang nỗ lực ch ng l m phát, h n ch chi tiêu. ố ạ ạ ế
Những yếu tố biến động đ đã tác ó động trực tiếp đến nền kinh tế quốc gia sẽ làm giảm tốc độ tăng trưởng chung trong ngắn hạn.
2.3.2 Các yếu tố xã hội.
Hiện nay dân số Việt Nam khoảng trên 90 triệu người, tỷ lệ gia t ng dân s ă ố
khoảng 1,4% /năm. Thu nhập bình quân u ngđầ ười ngày càng được nâng cao, tiến
dần đến mức trung bình của Thế giới. Chất lượng cu c s ng ngày càng ộ ố được nâng
cao do đó các nhu cầu của con người cũng đòi hỏi được áp ng cao hơn. Do đó các đ ứ
sản phẩm của cơng ty cũng địi hỏi phải nâng cao cả về ch t lượng và tính th m m , ấ ẩ ỹ
phù hợp với thị hiếu và sở thích người tiêu dùng.
2.3.3 Các yếu tố chính trị, chính phủ và pháp luật.
Viêt Nam là nước hịa bình, xã hộ ổi n định, là thành viên c a T ch c WTO ủ ổ ứ
và nhiều tổ chức quố ế khác, đã và c t đang là đ ểi m đến an toàn đối với các nhà đầu tư nước ngoài. Sau đại hội Đảng n m 1986, n n kinh t Vi t Nam chuyển từ tập ă ề ế ệ
trung, bao cấp sang nền kinh tế th trị ường theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Luật
doanh nghiệp ra đời tạo hành lang pháp lý cho mọi doanh nghiệp hoạt động, cạnh
tranh công bằng.
Hiện nay đang diễn ra sự chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn… Sự chuyển đổi loại hình doanh nghiệp đã
tạo được sự chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trong chiến lược phát triển bền vững của Việt Nam cũng như tồn thế giới địi h i m i cá nhân, doanh nghiệp phải ỏ ỗ đặt vấn đề môi trường lên hàng u. Hiđầ ện
tại công ty cũng thực hiện tốt các quy định của Nhà nước, cơng ty đã có các hệ
thống xử lý nước thả đạt tiêu chuẩn quy định, cũng như lắp đặt các thiết bị hút bụi, i hút khí độc hại, trang bị các trang thiết bị bảo h lao ộ động cho người lao ng… độ Đào t o người lao động, nâng cao nhậạ n th c c a m i người về bảứ ủ ọ o v môi trường ệ
2.3.4 Các yếu tố tự nhiên.
Việt Nam nước có khí hậu nhi t đới, nhiệệ t độ nóng m gió mùa. Do vậy rất ẩ ảnh hưởng đến các s n ph m có ch t li u ả ẩ ấ ệ được s n xu t t các kim lo i. M c dù ả ấ ừ ạ ặ được bảo qu n r t t t nh ng các sản phẩm của công ty vẫn bị ảả ấ ố ư nh hưởng tác động của môi trường gây ảnh hưởng x u ấ đến ch t lượng củấ a s n ph m. Các mặt hàng ả ẩ
Logo, quà tặng có tính thẩm mỹ rất cao do v y công tác b o v b mặậ ả ệ ề t cho các s n ả
phẩm này là rất tốn kém.
Mặt khác i u ki n t nhiên c ng nh hưởng đến các lo i máy móc: vào mùa đ ề ệ ự ũ ả ạ
hè thì nó ảnh hưởng rất lớn đến các loại máy gia công CNC
2.3.5 Các yếu tố về công nghệ.
Hiện nay khoa h c công nghệ phát triển nhanh chóng, con người đã đạ đượọ t c những thành tựu vượt bậc. Công nghệ đ ã phát triển thành chiến lược của mỗi quốc gia, tác động đến mọi doanh nghiệp. Công nghệ là yếu tố quan trọng tạo nên chất lượng và sự khác biệt của sản phẩm. Cạnh tranh về giá đang chuyển sang về chất lượng. Đ ều này đang là xu hướng chung do đó tác động trực tiếp đến công ty. i
Công ty cũng rất quan tâm ứng dụng các thành tựu công nghệ mới. Công ty đầu tư trang thiết bị các máy móc, các thi t b mớế ị i, hi n đại nh : H th ng các máy ệ ư ệ ố
tiện CNC, máy phay trung tâm 4 trục CNC, máy đúc nóng áp lực 900 tấn đ ềi u khiển CNC, dây chuyền mạ vàng Ni, Cr, hay trang b các máy ki m tra độ c ng, máy kéo ị ể ứ
nén kiểm tra cơ tính diều khiển CNC. Công ty cũng thường tham gia các cuộc hội thảo khoa học công nghệ trong nước tổ chức…
2.4 Phân tích mơi trường vi mơ.
2.4.1 Đối thủ ề ti m ẩn.
Hiện tại các đối thủ tiề ẩm n của Cơng ty chính là các doanh nghiệp tư nhân sản xuất cơ khí nhỏ lẻ, các doanh nghi p này thường s n xu t nh ng m t hàng kém ệ ả ấ ữ ặ
chất lượng hơn, các doanh nghiệp cũng chốn đóng thuế hay các công tác phúc lợi xã hội của người lao động cũng b qua. ỏ Đặc biệt là các doanh nghiệp này thường bỏ
qua khâu xử lý nước thải, chất thải rắn (theo thông tiện thông tin đại chúng đã đưa ra hiện tượng xả chộm chất thải không qua xử lý vào môi trường ở các khu công
nghiệp Quang Minh, khu công nghiệp Hưng Yên…). Do đó các sản phẩm của
doanh nghiệp này có cạnh tranh về giá rất cao. Đối thủ tiề ẩm n khác là việ đc a dạng hóa của các doanh nghiệp lớn trong nước.
2.4.2 Nhà cung cấp.
Nguyên liệu ch yếu mà công ty sử dụng là các sản phẩm từủ thép đen, thép inox, các hợp kim đồng, nhơm, k m và các lo i hóa chất tẩy rửa, hóa chất mạ và các ẽ ạ
nguyên liệu khoáng, quặng dùng trong sản xuất que hàn iện. Các loại nguyên liệu đ
trên chủ yếu là nh p c a nước ngồi thơng qua các cơng ty nhập khẩu hoặc các văn ậ ủ
phịng đại diện tại Việt Nam. Mộ ốt s nguyên li u khác là nh p c a các công ty nội ệ ậ ủ địa.
Hiện tại do cạnh tranh mạnh giữa các nhà cung cấp, sự đầu t vào dịch vụ, ư
xây dựng uy tín thương hiệu của các nhà sản xuất nguyên liệu trên thế giới có văn phịng tại Việt Nam, tiến tớ ựi s hợp tác lâu dài, chuyên nghi p. Thêm vào ó là s ệ đ ự
lưu thơng thuận lợi trong nước cũng nh qu c t , ph ng tiệư ố ế ươ n liên l c nhanh chóng, ạ đ ềi u ki n thanh tốn thu n l i lên cơng ty h u nh khơng g p khó kh n nào áng k ệ ậ ợ ầ ư ặ ă đ ể
trong việc cung ứng các nguyên vật liệu phục vụ sản xu t. Vi c c nh tranh gi a các ấ ệ ạ ữ
nhà cung cấp cũng mang lại nhiều thu n lậ ợi về giá cho Công ty.
Nhưng với một số nhà cung cấp nguyên vật liệu đặc thù, nguyên vật li u ệ
dùng cho sản xuất các mặt hàng mang tính chất quốc phịng, thì cơng ty gặp khá nhiều khó khăn.
2.4.3 Khách hàng.
Người tiêu dùng ngày nay có các u cầu, s thích r t a d ng, nh t là khi ở ấ đ ạ ấ
chúng ta đang kinh doanh trong môi trường với khẩu hiệu ‘‘khách hàng là thượng
đế’’ địi h i Cơng ty ph i l lự đỏ ả ỗ c áp ng các yêu c u ngày càng cao. Đối v i khách ứ ầ ớ
hàng nói chung đều muốn sản phẩm chất lượng cao, giá rẻ, phục v chu áo, có ụ đ
khuyến mại, có quà tặng... Đối với cửa hàng, đại lý lớn còn thêm yêu cầu mua chịu số lượng lớn, tr hàng l i không bán được, chi t kh u cao giao hàng t i t n n i yêu ả ạ ế ấ ớ ậ ơ
cầu. Đối với khách hàng là khối doanh nghiệp thì yêu cầu được trả chậm, bảo hành sản phẩm, hỗ trợ vận chuyển, sản xuất theo yêu cầu...
Khách hàng ở nước ngồi thì khi nhận được đơn hàng yêu c u c a h thì ầ ủ ọ
cơng ty thường được ứng trước một lượng tiền nhất định, khách hàng này thường
thanh toán đúng hẹn, nhưng yêu cầu về chất lượng của sản phẩm rất khắt khe, đúng tiến độ giao hàng theo như hợp đồng. H n ch về nhóm khách này, cơng ty thường ạ ế
giao dịch qua môi giới dẫn khách tới, phụ thuộc nhiều vào người môi giới, không t ự
chủ được khách hàng, mất một khoản chi phí cho mơi giới khá cao.
Mức độ n định khách hàng hi n t i và khả năổ ệ ạ ng phát tri n khách hàng m i : ể ớ
Với khách hàng là nhóm các Cơng ty trong tổng cục thì tuyệt đối ổn định, các Cơng ty, xí nghiệp ngồi khố đi ó thì cũng thường ổn định và trung thành. Với các đại lý
thì độ ổn định chỉ ở mức độ tương đối, lượng t hàng qua các i lý th ng phụ đặ đạ ườ
thuộc nhiều vào l i nhuậợ n, hoa h ng... mà h nh n ồ ọ ậ được t nhà s n xu t, t ó h ừ ả ấ ừ đ ọ
tác động n khách hàng. Sự biến đế động về các đại lý hiện tương đối ít. Cơng ty sẽ
tiếp tục tiềm kiếm, mở rộng các đại lý mới.
Khách hàng ngày càng có sự hiểu biết sâu rộng và có nhiều thơng tin để so sánh, đối chiếu. Đ ềi u này đặt cho công ty nhiều thách thức lẫn cơ hội. Khách hàng mua chịu dễ dẫ ớ ợn t i n xấu, khó ịi, nh ng n u th a mãn và có được khách hàng đ ư ế ỏ
trung thành sẽ mang lại nhiều lợi nhuận. Qua thực tế các khách hàng lớn khá trung thành với sản phẩm của công ty. Công ty cần phát triển nhiều khách hàng trung
thành hơn nữa để t o lợi thế ạạ c nh tranh lâu dài, vững chắc.
2.4.4 Đối thủ cạnh tranh của Công ty.
Sản ph m c a Cơng ty c khí 17 s n xu t ra mang tính ch t thơng dụng phục ẩ ủ ơ ả ấ ấ
vụ kinh tế là chủ yếu. Vì v y y u t độc quy n khơng có, chính vì v y mà y u t ậ ế ố ề ậ ế ố