2.1.3.1 Tổ chức bộ máy quản lý:
Hội đồng quản trị: Do đại hội cổ đông bầu chọn là cơ quan quản lý cao nhất toàn quyền nhân danh công ty giải quyết các vấn đề quyền lợi, mục đích của công ty. Hội đồng quản trị có quyền yêu cầu Giám đốc, Phó giám đốc và các phòng ban cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
31
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy quản lý công ty
Ban kiểm soát: Do đại hội đồng cổ đông bầu ra, kiểm soát mọi hoạt động sản xuất kinh của công ty, có quyền yêu cầu chủ tịch hội đồng quản trị triệu tập cuộc họp khi cần thiết có nhiệm vụ phối hợp ban giám đốc điều hành sản xuất.
Ban giám đốc: Là ngƣời điều hành cao nhất mọi hoạt động hàng ngày của công ty, chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật, cổ đông, hội đồng quản trị về nghĩa vụ đƣợc giao. Thay mặt công ty trong giao dịch với nhà nƣớc và các đơn vị kinh tế khác.
Trƣởng phòng TCHC PGĐ công nghệ Phòng KHCN
Giám đốc Ban kiểm soát
PGĐ kỹ thuật PGĐ kinh doanh Kế toán trƣởng Tổ điện nƣớc Tổ cơ khí Phòng KD Cửa hàng Phòng tài vụ Phòng TCHC Xƣởng 2 Xƣởng 3 Xƣởng lò hơi Xƣởng xén Bộ phận nghiền bột Bộ phận bốc xếp Bộ phận tách lựa Hội đồng quản trị Xƣởng 1
32
Giám đốc đƣợc quyền quyết định chi trong khoảng 500 triệu để thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh và phƣơng án đầu tƣ đã qua xét duyệt.
Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về những vấn đề thuộc lĩnh vực đƣợc phân công, chỉ đạo trực tiếp các phòng ban thuộc sự quản lý. Nếu các phó giám đốc có công việc liên quan đến lĩnh vực phụ trách cần phải bàn bạc để giải quyết.
Thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi có ủy quyền.
Phòng tổ chức hành chính: Nghiên cứu tham gia tham mƣu kiện toàn cơ cấu và sản xuất, quản lý hồ sơ lao động của nhà máy, đề nghị tuyển dụng lao động theo yêu cầu sản xuất, khen thƣởng, kỷ luật và tổ chức thi đua.
Xây dựng cách tính lƣơng, đơn giá tiền lƣơng cho các bộ phận trong doanh nghiệp, cập nhật thông tin theo văn bản mới nhất về chế độ lƣơng, thƣởng của ngƣời lao động.
Soạn thảo, lƣu trữ văn thƣ hành chính.
Phòng kế hoạch kinh doanh: Tổ chức lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tiêu thụ, tổ chức tìm kiếm ký kết các hợp đồng kinh tế với nhà cung cấp yếu tố đầu vào cũng nhƣ khách hàng tiêu thụ.
Tổ chức khâu tiêu thụ sản phẩm tại cửa hàng giới thiệu sản phẩm và đại lý. Xây dựng, đề xuất giám đốc ban hành các định mức kinh tế kỹ thuật, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, định mức lao động.
Phòng kế toán tài vụ: Đảm bảo quản lý tài chính, quản lý việc sử dụng vốn đúng chế độ quy định, đảm bảo nguyên tắc bảo tồn và phát triển vốn.
Cung cấp thông tin kế toán, tài chính theo nguyên tắc thống nhất, mang tính chuẩn mực cho việc đƣa ra quyết định cho mọi đối tƣợng sử dụng thông tin.
Phòng khoa học công nghệ: Quản lý toàn bộ quá trình sản xuất, chịu trách nhiệm điều động sản xuất đảm bảo đúng tiến độ kế hoạch.
Nghiên cứu mẫu mã mới cho sản phẩm, thực hiện thí nghiệm liên quan công nghệ sản xuất giấy.
Đảm bảo bộ phận KCS: kiểm tra chất lƣợng sản phẩm đầu ra và nguyên vật liệu đầu vào.
33
Bộ phận trực tiếp sản xuất: Xƣởng 1: Sản xuất giấy bao bì, cung cấp hơi cho sản xuất
Xƣởng 2: Sản xuất bột giấy Xƣởng 3: Sản xuất giấy tiêu dùng
Bộ phận gián tiếp sản xuất: Tổ điện, tổ cơ khí, tách lựa, bốc xếp, phòng KHCN
2.1.3.2 Tổ chức bộ máy sản xuất
Phòng khoa học công nghệ: Quản lý toàn bộ quá trình sản xuất sản phẩm đảm bảo cho quá trình sản xuất đƣợc vận hành một cách liên tục.
Xƣởng 1: Tổ chức vận hành hệ thống xeo giấy - Xƣởng lò hơi: Cung cấp hơi cho hệ thống máy xeo
- Phân xƣởng xén: Vận hành hệ thống máy cắt biên, sang cuộn
Xƣởng 2: Tổ chức vận hành hệ thống thiết bị sản xuất các loại giấy - Phân xƣởng bột: Cung cấp bột giấy cho các máy xeo
- Bộ phận bốc xếp: Phụ trách bốc xếp nguyên liệu giấy
- Bộ phận tách lựa: Phân loại giấy phế liệu theo yêu cầu của từng loại giấy
Xƣởng 3 : Tổ chức vận hành hệ thống xeo giấy
Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ tổ chức bộ máy sản xuất
Phân xƣởng xén Kho Xƣởng lò hơi PGĐ sản xuất Xƣởng 3 Phòng KHCN Xƣởng 1 Xƣởng 2 Phân xƣởng bốc xếp Phân xƣởng tách lựa Phân xƣởng SX bột
34
2.1.4 Đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh qua các năm. 2.1.4.1 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian qua. 2.1.4.1 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian qua.
“Qua số liệu một số chỉ tiêu đƣợc nêu trong bảng 2.1 “ cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghệp trong thời gian đạt nhiều hiệu quả.
Dẫn đầu là tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận sau thuế bình quân 3 năm đạt 49,23%. Cho thấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua là rất tốt. Sau năm 2009 do ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực làm lợi nhuận giảm đáng kể, năm 2010 thị trƣờng giấy tăng trƣởng vƣợt bậc.
Với 27,09 % là tốc độ tăng trƣởng của doanh thu, khẳng định năng lực sản xuất của công ty ngày càng tăng, sản phẩm công ty đảm bảo chất lƣợng, đáp ứng nhu cầu ngƣời tiêu dùng, thị phần ngày càng đƣợc nâng cao.
Chỉ Tiêu ĐVT 2008 2009 2010 Tốc độ tăng trƣởng BQ(%) 1.Doanh thu đồng 82.392.870.269 73.115.076.134 133.080.477.364 27,09 2.Lợi nhuận sau thuế đồng 6.771.605.527 833.083749 15.079.500.607 49,23 3.Tổng VKDBQ đồng 38.426.503.683 43.141.239.360 44.346.422.120 7,43 4.Tổng VCSHBQ đồng 25.710.805.355 25.508.438.054 31.910.422.120 11,4 5.Tổng số lao động ngƣời 257 255 222 -7,05 6.Tổng nộp ngân sách đồng 4.018.106.000 2.305.800.742 7.680.226.281 38,25 Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2010 của công ty
Với 11,4 % là tốc độ tăng trƣởng bình quân của vốn chủ sở hữu, cùng với việc tăng lợi nhuận sau thuế đã bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu và vốn kinh doanh tăng 7,43 % . Cho thấy công ty rất chú trọng vào việc, bảo tồn và gia tăng vốn đầu tƣ để mở rộng sản xuất, nâng cao năng lực cạnh tranh.
35
Với 38,25 % là tốc độ tăng trƣởng bình quân các khoản phải nộp cho ngân sách nhà nƣớc cho thấy công ty luôn chú trọng, việc hoàn thành nghĩa vụ đóng góp cho ngân sách nhà nƣớc.
Tỷ lệ thôi việc bình quân là 7,05 %, do ảnh hƣởng cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, cũng nhƣ khu vực kéo theo năng lực sản xuất có phần sụt giảm dẫn đến tỷ lệ thôi việc gia tăng.
2.1.4.2 Tình hình tài chính thông qua một số chỉ tiêu: a. Phân tích một số chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh toán a. Phân tích một số chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh toán
“ Qua số liệu một số chỉ tiêu đƣợc nêu trong bảng 2.2 “ cho thấy:
Năm 2010 hệ số thanh toán hiện hành là 5,68 tức là công ty có thể sử dụng toàn bộ tài sản để trang trải các khoản nợ gấp 5,68 lần, so với năm 2009 tăng 3,14 lần ( tƣng ứng mức tăng 123,62% ).Tỷ số đảm bảo mức lớn hơn 2 cho thấy công ty có khả năng thanh toán nợ rất tốt.
Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn tại thời điểm 2010 là 3,40 lần, có nghĩa là công ty có thể sử dụng tài sản ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn gấp 3,40 lần so với năm 2009 tăng 1,72 lần, tƣơng ứng với mức tăng 102,38%, hệ số cao hơn 1 cho thấy tình hình tài chính của công ty là rất tốt.
Năm 2010 hệ số thanh toán nhanh của công ty đạt 0,637 lần (cao hơn 0,5 lần và nhỏ hơn 1 lần ) cho thấy tình hình tài chính công ty đang rất tốt. So với năm 2009 tăng 0,447 lần ( tƣơng ứng mức tăng 235,26% ).
Công ty có thể sử dụng lợi nhuận trƣớc thuế và lãi vay để thanh toán lãi vay gấp 23,51 lần trong năm 2010. Sau năm 2009 hệ số sụt giảm đáng kể sang năm 2010 công ty cải thiện đáng kể hệ số thanh toán lãi vay, chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn công của công ty cải thiện đáng kể, tạo lòng tin đối với nhà cung cấp tín dụng của công ty.
36
Bảng 2.2: Bảng phân tích một số chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh toán
Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2010 của công ty
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009 +/- % +/- % Tổng tài sản Đồng 43.900.082.017 42.382.396.713 46.310.716.419 -1.517.685.304 -3,45 3.928.319.706 9,27 Nợ phải trả Đồng 18.546.801.813 16.718.800.809 8.153.832.419 -1.828.001.004 -9,86 -8.564.968.390 -51,22 Hệ số TT hiện hành Lần 2,36 2,54 5,68 0,18 7,62 3,14 123,62 Tài sản ngắn hạn Đồng 23.274.694.966 21.221.645.603 28.535.018.784 -2.053.049.363 -8,82 7.314.373.181 34,47 Nợ ngắn hạn Đồng 18.328.555.476 12.591.287.957 8.153.832.419 -5.737.267.519 -31,3 -4.437.455.538 -35,24 Hệ số TT nợ NH Lần 1,27 1,68 3,40 0,41 32,28 1,72 102,38 GTCL của TSCĐ Đồng 19.945.664.056 20.211.658.601 16.328.867.555 265.994.545 1,33 -3.882.791.046 -19,21 Nợ dài hạn Đồng 218.246.337 4.127.512.852 0 3.909.266.515 1691,2 -4.127.512.852 -100 Hệ số TT nợ DH Lần 91,39 4,89 -86,49 -94,64 Tiền và TĐ tiền Đồng 244.370.074 2.378.107.590 5.197.799.402 2.133.737.516 873,16 2.819.691.812 118,56 Nợ ngắn hạn Đồng 18.328.555.476 12.591.287.957 8.153.832.419 -5.737.267.519 -31,3 -4.437.455.538 -35,24 Hệ số TT nhanh Lần 0,013 0,19 0,637 0,177 1361,53 0,447 235,26 LNTT và lãi vay Đồng 8.699.347.477 1.708.898.638 16.622.555.490 -6.990.448.839 -80,36 14.913.656.850 872,7 Lãi vay Đồng 99.186.000 682.651.576 706.889.539 583.465.576 588,25 24.237.963 3,55 Hệ số TT lãi vay Lần 87,71 2,50 23,51 -85,21 -97,15 21,01 840,04
37
d. Phân tích một số chỉ tiêu thể hiện khả năng sinh lời
“ Qua số liệu một số chỉ tiêu đƣợc nêu trong bảng 2.3 “ cho thấy:
Trong năm 2010 bình quân cứ 100 đồng doanh thu và thu nhập tạo ra đƣợc 11,34 đồng lợi nhuận sau thuế. So với năm 2009 tăng 10,20 đồng tƣơng ứng mức tăng 898,85%. Nhìn chung năm 2010 hiệu quả hoạt động công ty cải thiện một cách đáng kể so với năm 2009.
Bình quân cứ 100 đồng tài sản đƣa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong năm 2010 tạo ra đƣợc 34,00 đồng lợi nhuận sau thuế. So với năm 2009 tăng 32,07 đồng tƣơng ứng mức tăng 1660,89%, nhƣ vậy cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản năm 2010 là rất tốt.
Với 47,26% là tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu của năm 2010, tức bình quân 100 đồng vố chủ sỡ hữu doanh đƣa vào hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ tạo ra đƣợc 47,26 đồng lợi nhuận sau thuế so với năm 2009 tăng 43,99 đồng, tƣơng ứng mức tăng 1346,95 đồng. Sỡ dĩ trong năm 2010 có sự tăng trƣởng đột biến do thị trƣờng giấy trong năm 2010 có sự tăng trƣởng mạnh, nhu cầu tất cả mặt hàng giấy năm 2010 tăng mạnh.
38
Bảng 2.3: Bảng phân tích một số chỉ tiêu thể hiện khả năng sinh lời
Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2010 của công ty
Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009
Lợi nhuận sau thuế đồng 6.771.605.527 833.083.749 15.079.500.607 -5.938.521.778 -87,70 14.246.416.858 1710,08 Tổng DT và thu nhập đồng 81.792.230.470 73.378.098.760 132.972.757.300 -8.414.131.710 -10,29 59.594.658.540 81,22 Tỷ suất LNST/ Dthu % 8,28 1,14 11,34 -7,14 -86,29 10,20 898,85 Tổng TS bình quân đồng 38.426.503.683 43.141.239.360 44.346.556.566 4.714.735.677 12,27 1.205.317.206 2,79 Tỷ suất LNST/ tổng TS % 17,62 1,93 34,00 -15,69 -89,04 32,07 1660,89 Vòng quay tổng tài sản vòng 2,13 1,70 3,00 -0,43 -20,09 1,30 76,29 Vốn chủ sỡ hữu bình quân đồng 24.920.761.830 25.508.438.054 31.910.240.123 587.676.225 2,36 6.401.802.069 25,10 Tỷ suất LNST/ vốn CSH % 27,17 3,27 47,26 -23,91 -87,98 43,99 1346,95
39
2.1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh công ty 2.1.5.1 Các nhân tố bên ngoài 2.1.5.1 Các nhân tố bên ngoài
- Yếu tố kinh tế: Năm 2010 là năm phát triển vƣợt bậc của nghành giấy, có thể nói phát triển mạnh nhất trong 26 năm qua, tuy nhiên không vì vậy mà các doanh nghiệp giấy ngủ yên trong chiến thắng sự suy thoái kinh tế năm 2010 có giảm, tuy nhiên vẫn ảnh hƣởng đến các nƣớc đang phát triển. Tình trạng tăng giá xăng dầu, giá điện gần đây dang gây sức ép khá lớn lên nền kinh tế.
- Yếu tố tự nhiên: Đóng trên địa bàn xã Diên Phƣớc, khu vực gần nguồn nƣớc sông cái, lại xa khu dân cƣ (cách thành phố Nha Trang 18 km, cách thị trấn Diên Khánh 8 km ) tổng diện tích kinh doanh 27.000 m2, thuận lợi cho công tác xử lý nƣớc thải, thu mua phế liệu, sử dụng nguồn nƣớc dồi dào cũng nhƣ lực lƣợng lao động tại chỗ.
Tuy nhiên do địa điểm của địa bàn là nông thôn, cách xa khu đô thị nên gây khó khăn cho việc tiêu thụ sản phẩm, thu hút nguồn lao động trình độ cao.
- Đối thủ cạnh tranh:
Hiện nay đối thủ cạnh tranh thuộc 2 khu vực: + Phía nam:
Công ty cổ phần Xuân Đức: sản phẩm chủ lực giấy định lƣợng 400, chủ yếu sản xuất ống côn.
Công ty giấy An Bình Công ty giấy Tân Mai
+ Phía bắc: Công ty giấy Mộc Châu, Lam Sơn, Bãi Bằng
Trong đó công ty xác định 20% đối thủ là cạnh tranh trực tiếp ở hiện tại (tƣơng đồng về quy mô ), còn 80% doanh nghiệp còn lại là đối thủ cạnh tranh trong tƣơng lai.
Ngoài ra thực trạng cho thấy nghành sản xuất giấy, bao bì là nghành nghề tƣơng đối hấp dẫn cho các nhà đầu tƣ, do đó mà nguy cơ gia nhập nghành của đối thủ tiềm ẩn là rất cao. Vì vậy doanh nghiệp luôn nổi lực hết sức tìm cách hạ giá
40
thành, cải tiến máy móc, thiết bị cũng nhƣ chất lƣợng, mẫu mã sản phẩm để nâng cao rào cản của nghành, hạn chế dần đối thủ trong tƣơng lai.
- Nhà cung cấp: nhà cung cấp công ty bao gồm 3 nhóm
+ Nhà cung cấp nguyên vật liệu: là những nhà buôn bán nhỏ lẻ cung cấp từ 70 – 80% nhu cầu, còn lại mua tại các đơn vị khách hàng của công ty (bao bì Đông Á, in KhaToCo ).
+ Nhà cung cấp hóa chất chủ yếu: Nhà máy hóa chất Biên Hòa Công ty TNHH CSM
Công ty TNHH TMDV Gia Định Công ty cổ phần Dorico VN
+ Nhà cung cấp năng lƣợng chủ yếu:
Công ty điện lực Diên Khánh – Khánh Vĩnh Công ty cổ phần xuất khẩu nông sản Khánh Hòa Xí nghiệp than Nha Trang
DNTN xăng dầu Diên Lạc
Hiện nay thị trƣờng nhà cung cấp rất phong phú tạo điều kiện cho công ty có thể lựa chọn nhà cung cấp tối ƣu nhất, có ƣu thế trong mặc cả.
- Khách hàng: bao gồm 2 nhóm
+ Nhóm khách hàng sản xuất: mua sản phẩm công ty làm nguyên vật liệu Công ty Tân Á – TPHCM : tiêu thụ 50% khối lƣợng sản phẩm
Công ty cổ phần Đông Á – Nha Trang: tiêu thụ 20 – 25% Công ty bao bì Nam Á – Bình Thuận: tiêu thụ 100 tấn/tháng Công ty TNHH Việt Đức – TPHCM
+ Nhóm khách hàng tiêu thụ: chủ yếu khu vực Nha Trang và một số tỉnh lân cận nhƣ Phú Yên, Ninh Thuận.
Số lƣợng khách hàng công ty vẫn còn mức khiêm tốn, chƣa tƣơng xứng năng lực sản xuất nên đội ngũ nhân viên phòng kinh doanh luôn nổi lực tìm kiếm thị trƣờng mới cũng nhƣ xây dựng chính sách hậu mãi, để giữ mối quan hệ lâu dài với
41
khách hàng truyền thống.
2.1.5.2 Các nhân tố bên trong
- Vốn: Trong những năm đầu mới thành lập, công ty gặp nhiều khó khăn do vấn đề thiếu vốn đầu tƣ, song đƣợc sự giúp đỡ nhiều mặt của các đơn vị thuộc tổng công ty Khánh việt, đặc biệt là tập thể ban lãnh đạo tổng công ty đã tìm ra giải pháp