CHƯƠNG 1 : Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay tiêu dùng tại NHTM
3.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động CVTD
Trên cơ sở đi vay để cho vay, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng. Trong đó hoạt động cho vay là hình thức cấp tín dụng chủ yếu, được diễn ra thường xuyên, liên tục và thông thường tăng giảm theo biến động thị trường.
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tín chấp
Thế chấp (Đảm bảo bằng tài sản)
Trang 52 Để có thể đánh giá được chất lượng hoạt động CVTD của chi nhánh cần phân tích một số chỉ tiêu sau:
Bảng 3.4. Một Số Chỉ Tiêu Đánh Giá Hoạt Động CVTD Tại Chi Nhánh Năm
2010-2011-2012 STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 2011 2012 1 Doanh số CVTD Tỷ đồng 496,798 644,944 865,453 2 Doanh số thu nợ CVTD Tỷ đồng 211,23 305,82 431,56 3 Tổng dư nợ CVTD Tỷ đồng 285,568 339,124 433,893
4 Dư nợ cho vay khách hàng cá
nhân Tỷ đồng 408 462 482
5 Tổng dư nợ cho vay Tỷ đồng 857 1.106 1.390 6 Nợ quá hạn CVTD Tỷ đồng 1,89 2,82 2,65
7 Tổng VHĐ Tỷ đồng 1.403 1.598 1.821
8 Dư nợ bình quân Tỷ đồng 282,26 309,32 358,28 9 Thu nhập lãi CVTD Tỷ đồng 13,3 35,15 77,68 10 Tổng thu nhập lãi của CN Tỷ đồng 115,490 239,441 478,654 11 Vịng quay vốn tín dụng (2/8) Lần 0,75 0,99 1,09 12 Hệ số thu nợ (2/1) % 64,65 73,10 82.05 13 Nợ quá hạn CVTD/Tổng dư nợ CVTD (6/3) % 0,66 0,83 0,61 14 Dư nợ CVTD/ Tổng VHĐ (3/7) % 20,35 21,22 23,83
15 Dư nợ CVTD/ Dư nợ cho vay
Trang 53 16 Dư nợ CVTD/Tổng dư nợ cho
vay (3/5) % 33,32 30,66 31,22
17
Thu nhập lãi trong cho vay tiêu dùng/tổng thu nhập lãi của chi nhánh (9/10)
% 11,52 14,68 16,23
( Nguồn: Phân tích tổng hợp từ Báo cáo tổng kết 3 năm của ACB – Phan Đăng Lưu) Qua các chỉ tiêu cho thấy, ngân hàng đã đạt được những kết quả đáng kể trong thời gian qua trên những lĩnh vực hoạt động CVTD. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động vẫn khơng thể tránh khỏi những vướng mắc, nhưng nhìn chung cơng tác thu nợ luôn được chú trọng và tăng cường, nợ quá hạn vẫn còn nằm trong phạm vi an tồn, vịng quay vốn gia tăng qua các năm..
3.4.1. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ là hệ số biểu hiện khả năng thu hồi nợ tại ngân hàng. Hệ số càng cao càng thể hiện đồng vốn cho vay càng an tồn và cơng tác thu nợ thực hiện tốt. Hệ số thu nợ tại chi nhánh có xu hướng tăng, cụ thể năm 2010 là 64,65%, năm 2011 là 73,10% sang năm 2012 hệ số này tăng tới 82.05%. Hệ số thu nợ đạt được mức khá cao như vậy một phần là do công tác thu hồi nợ tại ngân hàng luôn được thực hiện tốt, một phần là do có một số khoản nợ được khách hàng tất tốn trước hạn, doanh số thu nợ tăng lên.
3.4.2. Nợ quá hạn CVTD/ Tổng dư nợ CVTD
Trong hai năm gần đây thì tỷ lệ nợ quá hạn CVTD trên tổng dư nợ CVTD của chi nhánh có sự thay đổi đáng kể, nếu trong năm 2010 là 0,66% thì đến năm 2011 tỷ lệ này là khá cao, chiếm 0,83% nhưng sang năm 2012 tỷ lệ này đã giảm đáng kể chỉ còn 0,61%. Tỷ lệ này càng thấp nghĩa là hiệu quả CVTD của ngân hàng càng cao. Trong số các sản phẩm CVTD, tỷ lệ nợ q hạn chiếm cao nhất đó chính là các sản phẩm cho vay trả góp mua nhà ở, nền nhà và cho vay trả góp xây dựng sữa chữa nhà. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế năm 2011, 2012 có nhiều biến động ảnh hưởng đến tình hình kinh tế chung và với sự thay đổi về giá cả của các ngành có liên quan như: sắt thép, xi măng, đồ gỗ… Nhưng nhìn chung nợ quá hạn CVTD của chi nhánh trong 3 năm chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trên tổng dư nợ CVTD. Để có được kết quả này là do ngân hàng đã đề ra những giải pháp hữu hiệu và triệt để nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn CVTD một cách tốt nhất. Ngân hàng đã tập trung nhiều nguồn lực cho cơng tác
phân tích ngun nhân và cảnh báo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời thực thi quyết liệt công tác đốc thúc, xử lý thu hồi nợ.
Trang 54
3.4.3. Vòng quay vốn tín dụng
Hệ số vịng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm. Hệ số này càng lớn thì hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao. Vịng quay vốn tín dụng của chi nhánh trong năm 2010 đạt ở mức 0,75 lần, năm 2011 ở mức cao là 0,99 lần, năm 2012 là 1,09 lần. Ta thấy vòng quay vốn tín dụng khơng ngừng gia tăng, đây là kết quả đáng mừng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và làm nền tảng cho xu hướng hoạt động trong vài năm tới. Để đạt được điều đó phần lớn là bộ phận tín dụng cá nhân của ngân hàng đã chấp hành đúng nguyên tắc, sáng suốt và khách quan thực hiện tốt công tác thu hồi nợ đảm bảo nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Một phần do việc tạo điều kiện thuận lợi như chính sách miễn phí phạt trả nợ trước hạn cũng làm cho một bộ phận khách hàng trả nợ trước và việc giao chỉ tiêu cho nhân viên cả vế doanh số cho vay và doanh số thu nợ như hiện nay dẫn đến năng suất làm việc của đội ngũ nhân viên ngày càng có hiệu quả. Vì vậy mà vịng quay vốn tín dụng có xu hướng tăng qua 3 năm. Tuy nhiên số vịng quay vốn lại khơng cao. Nguyên nhân là do các khoản vay tiêu dùng phần lớn tập trung vào sản phẩm vay mua nhà, là khoản vay có thời gian đáo hạn dài, do đó, doanh số cho vay cao, dư nợ cao nhưng doanh số thu nợ khơng cao dẫn đến tỷ số vịng quay thấp.
3.4.4. Dư nợ CVTD/Vốn huy động
Nguồn vốn huy động được sử dụng cho các sản phẩm CVTD có hiệu quả khi tỷ lệ dư nợ CVTD trên tổng vốn huy động càng gần 1. Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 1 thì cho thấy lượng vốn huy động của ngân hàng cịn thừa q cao, khơng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng như mong muốn, hoặc là do chi nhánh đã sử dụng lượng vốn huy động được tập trung cho các sản phẩm khác ngoài CVTD. Nhưng nếu tỷ lệ này càng lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng phải dùng đến nguồn vốn khác để tài trợ cho khách hàng vay tiêu dùng, như vậy hoạt động cho vay của ngân hàng khơng đảm bảo được độ an tồn cao. Trong 3 năm qua, tỷ lệ này chỉ ở mức 20,35% – 21,22% – 23,83% lần lượt theo năm 2010, 2011 và 2012. Từ đó, có thể thấy rằng hoạt động cho vay tiêu dùng chưa phát huy hết tiềm năng, có thể là do chi nhánh chủ yếu tập trung phần vốn vào cho vay sản xuất kinh doanh hoặc là dùng để đem đi đầu tư sinh lợi. Phần vốn huy động không dùng cho vay tiêu dùng được hạch toán trên Hội sở mở cho các đơn vị trực thuộc và nhận lãi từ ngân hàng. Do đó, trong thu nhập lãi có một phần khá lớn là lãi điều chuyển vốn, lãi điều chuyển không cao như lãi thu từ cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, xét lại thì nguồn vốn huy động ngày càng tăng mạnh tại chi nhánh Phan Đăng Lưu như thế thì sẽ vẫn đảm bảo tốt để phát triển cho vay tiêu dùng – một mảnh đất rất màu mỡ trong tương lai.
Trang 55
3.4.5. Dư nợ CVTD/Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ dư nợ CVTD chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số dư nợ cho vay của chi nhánh. Ta thấy được, dư nợ CVTD chiểm tỷ lệ rất đáng kể trong 3 năm qua. Nhưng so với tổng dư nợ cho vay của chi nhánh thì tỷ lệ này đang có xu hướng giảm ở mức 33,32% trong năm 2010 đến năm 2012 con số này là 31,22%. Do đó, cơng tác thu hồi nợ CVTD của nhân viên tín dụng đang có năng suất cao và hơn nữa là chính sách CVTD tại CN được triển khai và thực hiện tôt.
3.4.6. Dư nợ CVTD/ Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Trong các sản phẩm tín dụng của chi nhánh được khối khách hàng cá nhân sử dụng thì phần lớn đó chính là các sản phẩm cho vay tiêu dùng. Chỉ tiêu dư nợ CVTD trên dư nợ cho vay KH cá nhân này cũng nói lên rằng con số phải thu về từ các khách hàng cá nhân đang vay để tiêu dùng tại chi nhánh là 70%, 73,4% và 90% lần lượt ở 3 năm 2010, 2011, 2012. Tỷ lệ này tăng mạnh qua 3 năm cũng có thể hiểu rằng các sản phẩm CVTD tại chi nhánh đang có dấu hiệu tăng về số lượng, khách hàng đang bắt đầu có nhu cầu vay để tiêu dùng.
3.4.7. Thu nhập lãi trong cho vay tiêu dùng/tổng thu nhập lãi của chi nhánh nhập lãi của chi nhánh
Chỉ tiêu này thể hiện được qui mơ và tình hình hoạt động CVTD tại chi nhánh. Bên cạnh đó cịn cho chúng ta biết lãi thu được từ CVTD chiếm bao nhiêu phần trăm trong toàn bộ thu nhập lãi của ngân hàng. Qua đó, chi nhánh có thể biết được hiệu quả của các sản phẩm CVTD là cao hay thấp để có định hướng tốt hơn vì mục tiêu lợi nhuận đặt lên hàng đầu. Trong ba năm qua, mặc dù thu nhập lãi từ CVTD đem về cho chi nhánh chưa đến 20% trên tổng thu nhập lãi nhưng con số này đang có xu hướng tăng lần lượt ở năm 2010, 2011, 2012 là 11,52%; 14,68% và 16,23%. Đây là một tín hiệu tốt cho thấy hoạt động cho vay tiêu dùng cũng đã góp phần đem lại 1 phần lợi nhuận cho chi nhánh.
3.5. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CVTD TẠI CHI NHÁNH: