Tửứ Tửứ ngãn haứứng n ngãn hang nử ửụ ụự ực th c thửự ửự ba ba.

37

5. QUA

5. QUẢÛN LYN LÝÙDODOỉỉNG TIENG TIỀÀN MAN MAậậT TOAT TOAỉỉN CAN CẦÀUU

5.1. Phãn loa

5.1. Phãn loáùi doi doứứng tieng tiềàn man maởởtt

5.2. Ca

5.2. Caựựch thch thửựửực quac quaỷỷn lyn lyựự doứdoứng tieng tiềàn man maởởtt

38

5.1. PHÂN LOA

5.1. PHÂN LOAẽẽI DOI DOỉỉNG TIENG TIỀÀN MAN MAậậTT

5.1.1. Do

5.1.1. Doứứng tieng tiềàn man maởởt hoat hoáùt t ủủooọọng:ng:



 XuaXuaỏỏt phat phaựựt tt tửứửứhoahoáùt t ủủooọọng kinh doanh hang kinh doanh haứứng ng nga

ngaứứy cuy cuỷỷa cõng ty (thanh toaa cõng ty (thanh toaựựn van vaọọt liet lieọọu, cau, caựực c khoa

khoaỷỷn phan phaỷỷi trai traỷỷ, khoa, khoaỷỷn phan phaỷỷi thu,... )i thu,... )



 DoDoứứng tieng tiềàn trn trửùửùc tiec tieỏỏp p ––doanh thu, chi phớdoanh thu, chi phớtrtrửùửùc c tie

tieỏỏp tp tửứửứhoahoáùt t ủủooọọng kinh doanh cung kinh doanh cuỷỷa cõng ty.a cõng ty.



 DoDoứứng tieng tiềàn gian giaựựn tien tieỏỏp p –– phphớớbaỷỷn quyeban quyềàn, phn, phớớtataựực c quye

quyềàn,... n,...

39

5.1. PHÂN LOA

5.1. PHÂN LOAẽẽI DOI DOỉỉNG TIENG TIỀÀN MAN MAậậT (tt)T (tt)

5.1.2. Do

5.1.2. Doứứng tieng tiềàn man maởởt tat taứứi chi chớớnh:nh:



 XuaXuaỏỏt phat phaựựt tt tửứửứnhửnhửừng hoaừng hoáùt t ủủooọọng cung cang cung caỏỏp vop voỏỏn n cu

cuỷỷa cõng ty, dũch vua cõng ty, dũch vúùcucuỷỷa nguoa nguồàn can caỏỏp vop voỏỏn, laừi n, laừi sua

suaỏỏt t ủủooỏỏi vụi vụựựi moi moựựn nụn nụùù, tra, traỷỷcocoồồttửựửực cho coc cho coồồủõng.ủõng.

40

5.2. CA

5.2. CÁÙCH THCH THệÙệÙC QUAC QUẢÛN LYN LÝÙDODOỉỉNG TIENG TIỀÀN MAN MAậậTT

5.2.1. Trung tãm ta

5.2.1. Trung tãm taọọp trung tiep trung tiềàn man maởởt (Cash t (Cash Pooling) Pooling)

Pooling)



 VieVieọọc quac quaỷỷn lyn lyựự tiềtieàn man maởởt do mot do moọt trung tãm ọt trung tãm ta ta