2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CTCP CƠ ĐIỆN LẠNH REE
2.2.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011-2013
Khóa luận tốt nghiệp 56 SVTH: Trần Thị Lan Nhi
Bảng 2.8: Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu Đơn vị tính: VNĐ Giá trị Biến động 2012-2013 Biến động 2011-2012 2013 2012 2011 Giá trị % Giá trị % Doanh số 2,414,569,501,626 2,397,215,548,830 1,810,596,366,473 17,353,952,796 0.72% 586,619,182,357 32.40% Các khoản giảm trừ (1,162,516,333) (1,595,990,370) (157,186,618) 433,474,037 -27.16% (1,438,803,752) 915.35% Doanh số thuần 2,413,406,985,293 2,395,619,558,460 1,810,439,179,855 17,787,426,833 0.74% 585,180,378,605 32.32% Giá vốn hàng bán (1,810,301,703,227) (1,810,410,115,283) (1,269,409,092,092) 108,412,056 -0.01% (541,001,023,191) 42.62% Lãi gộp 603,105,282,066 585,209,443,177 541,030,087,763 17,895,838,889 3.06% 44,179,355,414 8.17% Thu nhập tài chính 352,660,891,530 513,712,166,189 345,866,297,764 (161,051,274,659) -31.35% 167,845,868,425 48.53% Chi phí tài chính (86,225,910,092) (163,147,694,098) (143,429,096,947) 76,921,784,006 -47.15% (19,718,597,151) 13.75%
Trong đó: Chi phí tiền lãi (57,146,113,236) (37,795,041,953) (71,276,322,522) (19,351,071,283) 51.20% 33,481,280,569 -46.97% Chi phí bán hàng (49,602,600,291) (51,777,004,665) (57,380,329,497) 2,174,404,374 -4.20% 5,603,324,832 -9.77%
Chi phí quản lý doanh nghiệp (166,177,547,374) (135,275,795,302) (98,790,815,129) (30,901,752,072) 22.84% (36,484,980,173) 36.93%
Lãi/(lỗ) từ HĐKD 653,760,115,839 748,721,115,301 587,296,143,954 (94,960,999,462) -12.68% 161,424,971,347 27.49%
Thu nhập khác 7,675,485,635 4,675,853,069 6,541,381,030 2,999,632,566 64.15% (1,865,527,961) -28.52% Chi phí khác (2,554,580,816) (1,272,530,890) (761,300) (1,282,049,926) 100.75% (1,271,769,590) 167052.36%
Thu nhập khác, ròng 5,120,904,819 3,403,322,179 6,540,619,730 1,717,582,640 50.47% (3,137,297,551) -47.97%
Lãi/(lỗ) từ công ty liên doanh 428,675,939,326 44,600,329,131 37,994,727,003 384,075,610,195 861.15% 6,605,602,128 17.39%
Lãi/(lỗ) ròng trước thuế 1,087,556,959,984 796,724,766,611 631,831,490,687 290,832,193,373 36.50% 164,893,275,924 26.10%
Thuế thu nhập doanh nghiệp – hiện thời (122,072,887,315) (150,417,278,938) (115,956,624,382) 28,344,391,623 -18.84% (34,460,654,556) 29.72%
Thuế thu nhập doanh nghiệp – hoãn lại 10,270,124,969 10,534,362,616 (3,063,674,035) (264,237,647) -2.51% 13,598,036,651 -443.85%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (111,802,762,346) (139,882,916,322) (119,020,298,417) 28,080,153,976 -20.07% (20,862,617,905) 17.53%
Lãi/(lỗ) thuần sau thuế 975,754,197,638 656,841,850,289 512,811,192,270 318,912,347,349 48.55% 144,030,658,019 28.09%
Lợi ích của cổ đơng thiểu số (65,085,311) 21,137,379 (824,791,268) (86,222,690) -407.92% 845,928,647 -102.56%
Cổ đông của Công ty mẹ 975,819,282,949 656,820,712,910 513,635,983,538 318,998,570,039 48.57% 143,184,729,372 27.88%
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 3,980 2,704 2,464 1,276 47.19% 240 9.74%
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Ngơ Hồng Điệp
Khóa luận tốt nghiệp 57 SVTH: Trần Thị Lan Nhi
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, ta có thể thấy hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm đều sinh ra lợi nhuận, lợi nhuận sau thuế tăng rất nhanh. Năm 2011, giá trị lợi nhuận sau thuế là 512,811,192,270 đồng tăng lên 28.09% tức tăng thêm 144,030,658,019 đồng nâng lợi nhuận sau thuế lên thành 656,841,850,289 đồng ở năm
2012. Năm 2013 khoản mục này tăng mạnh tỷ lệ tăng là 48.55% tức tăng thêm 318,912,347,349 đồng thành 975,754,197,638 đồng. Biến động của lợi nhuận sau thuế so
sự biến động của các yếu tố phân tích dưới đây: