2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CTCP CƠ ĐIỆN LẠNH REE
2.2.2.1 Phân tích tình hình doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng 2.9: Bảng phân tích doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Chỉ tiêu 2013 2012 2011 DTBH và CCDV 2,414,569,501,626 2,397,215,548,830 1,810,596,366,473 Trong đó: Doanh thu từ dịch vụ cung cấp thiết bị và lắp đặt 1,417,627,060,146 1,674,332,920,633 855,180,798,935 Doanh thu bán hàng 527,413,784,068 281,833,074,488 586,730,338,847 Doanh thu từ dịch vụ cho thuê BĐS 469,528,657,412 441,049,553,709 368,672,485,500 Doanh thu bán khác 0 0 12,743,191 Các khoản giảm trừ (1,162,516,333) (1,595,990,370) (157,186,618) Trong đó: Hàng bán trả lại (1,102,431,427) (1,534,174,152) 0
Thuế tiêu thụ đặc biệt (60,084,906) (61,816,218) (157,186,618)
Doanh số thuần 2,413,406,985,293 2,395,619,558,460 1,810,439,179,855
Nguồn: Báo cáo tài chính CTCP Cơ điện lạnh REE 2011,2012,2013
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua 3 năm, năm 2011-2012 doanh thu tăng mạnh với tỷ lệ 32.40% tương ứng với con số 586,619,182,357 đồng, việc này cho thấy năm 2012 là một năm thuận lợi vì cơng ty tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
tuy nhiên việc tăng doanh thu lại làm tăng các khoản giảm trừ doanh thu, tiểu mục hàng
bán bị trả lại phát sinh 1,534,174,152 đồng công ty nên chú trọng hơn vào quản lý chất lượng sản phẩm. Năm 2013 doanh thu của công ty tiếp tục tăng với tỷ lệ tăng 0.72% ứng
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Ngơ Hồng Điệp
Khóa luận tốt nghiệp 58 SVTH: Trần Thị Lan Nhi
với 17,353,952,796 đồng nâng tổng doanh thu lên thành 2,414,569,501,626 đồng và giá trị hàng bán trả lại đã được cải thiện hơn tiểu mục có tỷ lệ giảm 28.14% so với năm 2012. Doanh thu từ dịch vụ cung cấp thiết bị và lắp đặt luôn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu của công ty, một trong những mảng kinh doanh của REE có REE M&E là nhà thầu cơ điện cơng trình hàng đầu tại Việt Nam, trong năm 2012 tổng giá trị hợp đồng ký mới của REE M&E đạt 1,978 tỷ đồng tạo ra doanh thu 1,245 tỷ đồng cho cơng ty, trong đó dự án nhà ga hành khách T2 – Cảng hàng không quốc tế Nội Bài là một trong những dự án mà REE M&E đã trở thành nhà thầu, bên cạnh đó cịn có cơng trình Nhà Quốc Hội, tịa tháp Vietcombank Tower, khách sạn Pullman Saigon Centre là những dự án quan trọng khẳng định năng lực thi cơng của cơng ty.
Phân tích doanh thu hoạt động tài chính
Bảng 2.10: Bảng phân tích doanh thu hoạt động tài chính
Chỉ tiêu Giá trị Biến động 2012-2013 Biến động 2011-2012 2013 2012 2011 Giá trị % Giá trị % Thu nhập tài chính 352,660,891,530 513,712,166,189 345,866,297,764 (161,051,274,659) -31.35% 167,845,868,425 48.53% Bao gồm: Lãi do bán các
khoản đầu tư 2,556,973,804 310,562,801,868 136,876,915,132 (308,005,828,064) -99.18% 173,685,886,736 126.89% Lãi tiền gửi 81,710,147,761 99,825,206,242 97,635,583,564 (18,115,058,481) -18.15% 2,189,622,678 2.24%
Cổ tức được chia 234,380,485,993 91,955,628,925 103,011,988,621 142,424,857,068 154.88% (11,056,359,696) -10.73% Lãi CL tỷ giá 33,972,408,779 11,360,989,835 8,328,946,951 22,611,418,944 199.03% 3,032,042,884 36.40% Khác 40,875,193 7,539,319 12,863,496 33,335,874 442.16% (5,324,177) -41.39%
Nguồn: Báo cáo tài chính CTCP Cơ điện lạnh REE 2011,2012,2013
Doanh thu hoạt động tài chính nhìn chung tăng qua các năm, tăng từ 345,866,297,764
đồng năm 2011 lên thành 513,712,166,189 đồng năm 2012 và giảm trở lại ở năm 2013
còn 352,660,891,530 đồng. Doanh thu hoạt động tài chính chủ yếu là do lãi bán các khoản
đầu tư, lãi tiền gửi, cổ tức được chia. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011 là do REE bán bớt các khoản đầu tư và việc bán mang lại khoản lãi
310,562,801,868 đồng nên đến năm 2013 khoản lãi do bán các khoản đầu tư giảm. Năm
2013 doanh thu tài chính của REE phần lớn do cổ tức được chia với giá trị 234,380,485,993 đồng tăng 154.88% so với năm 2012.
Doanh thu, thu nhập khác
Khoản mục doanh thu, thu nhập khác có xu hướng giảm trong 3 năm từ 6,540,619,730
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Ngơ Hồng Điệp
Khóa luận tốt nghiệp 59 SVTH: Trần Thị Lan Nhi
Lợi nhuận từ công ty liên doanh
Lợi nhuận cơng ty có được từ hoạt động đầu tư vào các công ty liên doanh tăng mạnh qua 3 năm, đặc biệt tăng mạnh ở giai đoạn 2012-2013giá trị khoản lãi tăng từ 44,600,329,131 đồng lên 428,675,939,326 đồng, tạo ra một nguồn lợi nhuận rất lớn cho công ty do trong năm 2013 REE đã tăng tổng giá trị đầu tư hơn 1,171 tỷ đồng. Trong đó, đầu tư vào các cơng ty đã liên doanh trước đó: cơng ty Cổ phần B.O.O Thủ Đức, cơng ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn, cơng ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng và Bất động sản Việt Nam,… và đầu tư vào thêm các công ty mới như Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả Lại với giá trị đầu tư gần 720 tỷ đồng, công ty Cổ phần thủy điện Srok Phu Miêng giá trị đầu tư hơn 171 tỷ đồng, … trong năm 2013. Việc dàn trải các khoản đầu tư giúp cho REE tránh được rủi ro và tạo ra nguồn lợi nhuận liên doanh lớn.