VND GIÁ TRỊ 2013 2012 2011 Phát hành cổ phiếu quỹ 756,915,972 83,500,000,000 - Nhận góp vốn của cổ đông thiểu số 4,416,660,619 - (57,794,112,626) Tiền vay đã nhận 821,227,119,988 1,067,097,869,042 686,915,963,962
Tiền chi trả nợ vay (652,851,999,145) (544,279,114,662) (678,720,190,674)
Chi trả cổ tức (386,733,996,880) (375,769,139,274) (300,076,724,397)
Dòng tiền ròng từ HĐTC (213,185,299,446) 230,549,615,106 (349,675,063,735)
Nguồn: Báo cáo tài chính CTCP Cơ điện lạnh REE 2011,2012,2013
Nhìn chung dịng tiền hoạt động tài chính khơng ổn định qua các năm, bao gồm các khoản
thu về từ phát hành cổ phiếu quỹ, nhận góp vốn của cổ đông thiểu số và tiền đi vay đã nhận được và trừ ra các khoản chi như tiền chi trả nợ gốc vay, tiền chi trả cổ tức. Hoạt động tài chính năm 2011 (-), năm 2012 (+) và năm 2013 (-).
Biến động cụ thể như sau:
Năm 2012 và năm 2013, REE phát hành lại cổ phiếu quỹ thu về lượng tiền tương ứng là 83,500,000,000 đồng và 756,915,972 đồng mang lại khoản thu về công ty, năm 2011 REE không phát hành cổ phiếu quỹ.
Năm 2011 cổ đông thiểu số rút vốn khỏi công ty làm giảm lượng tiền với giá trị gần 58 tỷ đồng, năm 2012 và 2013 khoản mục này biến động không đáng kể.
Tiền vay đã nhận có xu hướng tăng lên và cao nhất trong 3 năm đó là năm 2012 với giá trị
tiền vay là 1,067,097,869,042 đồng, đây là yếu tố tác động lớn nhất đến dịng tiền hoạt động tài chính làm cho dòng tiền năm 2012 (+), tiền vay ở năm 2012 chủ yếu là vay dài
hạn nên áp lực trả lãi vay lớn sẽ tác động đến dòng tiền hoạt động kinh doanh của những năm tài chính sau.
Tổng hợp dòng tiền của 3 hoạt động ta có được lưu chuyển tiền thuần trong kỳ, thể hiện tình hình tạo ra tiền và sử dụng tiền như bảng phân tích:
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Ngơ Hồng Điệp
Khóa luận tốt nghiệp 67 SVTH: Trần Thị Lan Nhi